Фриланс и налоги какую систему налогообложения выбрать фрилансеру

Полная информация по теме: "Фриланс и налоги какую систему налогообложения выбрать фрилансеру" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

profjurist.ru

Фрилансер как платить налоги физлицу и ИП?

    Копирайтинг Автор: admin · Опубликовано Октябрь 31, 2019 · Обновлено Май 9, 2019 Первый вопрос, с которым сталкивается начинающий фрилансер – как платить налоги. Давайте разберемся, какую выбрать систему налогообложения, как правильно делать отчисления и как вести отчетность. Что же важно знать, чтобы избежать штрафных санкций от налоговиков?

[3]

Краткое содержание статьи

    1 Нужно ли фрилансеру платить налоги?2 Фриланс налогообложение: как выбрать оптимальный вариант3 ИП: налоги при работе фрилансером4 Шаги регистрации ИП5 Заключение договорных отношений с заказчиком6 Как платить налоги фрилансеру в России: подача декларации в налоговую7 Как налоговая инспекция определяет факт уклонения от уплаты налогов?8 Платят ли блоггеры налоги?

Как платить налоги, если вы фрилансер или ИП?

Вернуться к списку Работа на себя прекрасна, только вот приходится самостоятельно платить налоги и делать взносы в госфонды.

Это довольно муторно. Как выбрать систему налогообложения, и куда нести документы Сравни.ру рассказала председатель Московской коллегии адвокатов «Арбат» Наталья Никольская. Каждый работающий россиянин, в том числе и фрилансер, обязан платить налоги с любого дохода вне зависимости от его размера.

Тогда регистрироваться как ИП, чтобы платить налоги, нет необходимости.

Налоги фрилансера

Автор статьиОльга Евсеева 4 минуты на чтение324 просмотровСодержание Частично доходная часть бюджета любого государства определяется величиной налоговых поступлений от юридических и физических лиц. Граждане страны, юридические лица и лица, осуществляющие деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, обязаны отчислять в бюджет долю полученной выручки в форме налогов.

Неисполнение этого обязательства может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика. также подлежат уплате и подробной отчетности.Фриланс – относительно новый вид работы для нашей страны.

Поэтому налоговые расчеты с государством зачастую вызывают вопросы. Так ли необходимо фрилансеру платить налоги или можно проигнорировать это обязательство? Как это делать с максимальной выгодой для себя?Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно.

Я зарабатываю миллион в год и не плачу налоги.

Что за это будет?

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги.

Надеюсь на ответ, люблю вас читать.Евгений Т.Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

Екатерина Мирошкина экономистПо закону налоги нужно платить.

Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ, но только если он не занимается предпринимательством.Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги — это уже бизнес.

Нужно ли фрилансеру платить налоги и регистрировать ИП?

20 октября 2014 На тренингах я работаю не только с состоявшимися предпринимателями, но и с фрилансерами и частными специалистами. И большинство из них панически боится узаконивать свои отношения с государством путём регистрации ИП.

«Мы лучше как-нибудь так», — говорят они. Между тем, сейчас ситуация на рынке фриланса сложилась такая, что официально работать в качестве ИП не только правильно с точки зрения закона, но и выгодно. Почему же фрилансеры всё ещё предпочитают работать по старинке, полулегально?

Сегодня поговорим об их опасениях и развенчаем некоторые мифы.

  1. Придётся платить большие налоги

На самом деле всё совсем наоборот!

Да, и вы тоже, если вы хотя бы что-то и как-то зарабатываете — копирайтингом,

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Независимо от того, каким видом деятельности занимается , он обязан платить подоходный налог 13 %.

Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов. И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы.

Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Бери и делайКак платить налоги фрилансеру

The Village узнал, как узаконить свой статус тем, кто работает внештатно

С помощью юристов The Village разбирается в том, что делать фрилансерам, которые работают внештатно, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков. Инструкция Как платить налоги фрилансерам Выбрать форму налогообложения Составить договор Подать декларацию Что будет с теми, кто не заплатил

Выбрать форму налогообложения Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги.

За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель.

Как фрилансеру выйти из тени и начать платить налоги

Кажется, что фрилансеру ужасно сложно не сидеть в тени, а работать «по-белому» — поди разберись во всех нюансах ИП, договоров ГПХ и самозанятости.

Что это вообще такое? В чем разница?

Не обдерут ли как липку? Спокойно, все разложит по полочкам. Почему налоги вообще нужно платить? Это обязанность гражданина, получающего доход.

Интересующий нас налог так и называется: Налог на Доходы Физических Лиц, НДФЛ.

Государство функционирует на наши с вами налоги и на эти деньги строит дороги, учебные заведения и прочие больницы. За человека на трудовом договоре или попросту — в штате компании — налоги платит наниматель.

Это называется «выступает налоговым агентом». У фрилансера такого налогового агента нет, а доход есть. И еще у него есть ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

«Незаконная» здесь не значит какая-то особо запрещенная, просто нельзя получать доход и не рассказывать государству, откуда он берется.

Читайте так же:  Что делать, если работодатель не выплачивает денежную компенсацию за неиспользованный отпуск при уво

Нужно ли платить налоги фрилансеру

Прогрессивные отечественные специалисты все чаще предпочитают такой способ заработка как фриланс.

Это дистанционная форма занятости, позволяющая выполнять работу на заказ с дома или другого офиса.Очень часто фриланс рассматривается как способ дополнительного заработка при основной форме занятости и даже официальном трудоустройстве на другой фирме, однако в последнее время более распространенным становятся фрилансеры, которые выбрали для себя удаленную работу как в качестве основного источника доходов.Разумеется, что рано или поздно человек, получающий полноценную зарплату без оформления трудоустройства, начинает задумываться о законности своей деятельности. Точнее, о том, что ему, скорее всего, необходимо платить налоги государству.

Фриланс и налоги: Какую систему налогообложения выбрать фрилансеру

Добрый день, уважаемый читатель!

Разумеется, эта небольшая электронная книга предназначена для фрилансеров, которые работают в сфере услуг. Это может быть дизайнер, фотограф, вебмастер, копирайтер. Одним словом, эта книга пригодится для людей творческих профессий, которые работают на себя, через интернет.

Рано или поздно, перед такими предпринимателями встает вопрос о работе на законных основаниях.

А значит, они думают о том, как открыть ИП, какие налоги и взносы придется платить.

Вот именно для них и написано это пошаговое руководство.

Обратите внимание: в связи с завершением 2017 года данное руководство больше не обновляется и не поддерживается.

Почему я решил написать руководство по вопросам налогообложения для ИП на УСН 6% без сотрудников?

Ко мне довольно часто обращаются фрилансеры, которые работают и думают, что делают все правильно. Принимают деньги на электронные кошельки, вообще не платят налоги. Не имеют статуса предпринимателя (хотя бы ИП). Одним словом, думают, что так будет всегда.

Разумеется, так всегда не будет, и рано или поздно любой фрилансер приходит к мысли, что лучше платить налоги и спать спокойно.

Да, у меня уже есть отдельные книги по открытию ИП и по налогам и взносам для ИП на УСН 6%.

Но отдельного руководства специально для фрилансеров у меня не было.

Вот именно поэтому и была написана эта электронная книга. Время на чтение составит примерно 2 часа, а написана она специально для новичков, которые впервые сталкиваются с увлекательным миром налогов и обязательных страховых взносов =)

Фриланс и налоги: Какую систему налогообложения выбрать фрилансеру

Добрый день, уважаемый читатель!

Разумеется, эта небольшая электронная книга предназначена для фрилансеров, которые работают в сфере услуг. Это может быть дизайнер, фотограф, вебмастер, копирайтер. Одним словом, эта книга пригодится для людей творческих профессий, которые работают на себя, через интернет.

Рано или поздно, перед такими предпринимателями встает вопрос о работе на законных основаниях.

А значит, они думают о том, как открыть ИП, какие налоги и взносы придется платить.

Вот именно для них и написано это пошаговое руководство.

Почему я решил написать руководство по вопросам налогообложения для ИП на УСН 6% без сотрудников?

Ко мне довольно часто обращаются фрилансеры, которые работают и думают, что делают все правильно. Принимают деньги на электронные кошельки, вообще не платят налоги. Не имеют статуса предпринимателя (хотя бы ИП). Одним словом, думают, что так будет всегда.

Разумеется, так всегда не будет, и рано или поздно любой фрилансер приходит к мысли, что лучше платить налоги и спать спокойно.

Да, у меня уже есть отдельные книги по открытию ИП и по налогам и взносам для ИП на УСН 6%.

Но отдельного руководства, специально для фрилансеров, у меня не было.

Вот именно поэтому и была написана эта электронная книга. Время на чтение составит примерно 2 часа, а написана она специально для новичков, которые впервые сталкиваются с увлекательным миром налогов и обязательных страховых взносов =)

Фрилансер открыл ИП: какую систему налогообложения выбрать?

Добрый день, уважаемые ИП!

Очень часто слышу примерно вот такой вопрос от фрилансеров: «Долгое время работаю фрилансером нелегально, но вот понял, что пора открыть ИП. Уже знаю как это делается, но не знаю, какую систему налогообложения выбрать…что мне делать?»

Действительно, для ИП в России на данный момент существуют несколько систем налогообложения.

  1. УСН – упрощенная система налогообложения;
  2. ПСН – патентная система налогообложения;
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  4. ОСНО – общая система налогообложения;

Если подробно изучать каждую из этих систем налогообложения, то можно довольно быстро запутаться.

Но практика показывает, что подавляющее большинство фрилансеров выбирает первый вариант. Это УСН, так как она наиболее простая и выгодная для фрилансера.

Я не буду подробно останавливаться на каждой из этих систем налогообложения, а скажу только, почему другие системы налогообложения скорее всего НЕ подойдут для обычного фрилансера.

ПСН-патентная система

В 2016 году на ПСН можно использовать только 63 вида деятельности. И совсем не факт, что Ваш вид деятельности попадет в число этих 63 видов.

Также патент действует только в рамках того субъекта России, в котором он покупается. Например, Вы купили патент для работы в Омской области, то и будет он действовать только в Омской области. А если ИП захочет работать, например, в Москве, то ему придется докупать еще один патент. Специально для Москвы.

Одним словом, для большинства фрилансеров эта система совсем не вариант, так как они часто работают по всей России, через Интернет. Понятно, что покупать отдельный патент для каждого субъекта России – просто нереально.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Эта система очень похожа на ПСН, а причины непопулярности среди фрилансеров такие же. Только список разрешенных видов еще короче, и ЕНВД совсем не подойдет для большинства творческих натур.

Кроме того, данная система налогообложения будет действовать до 2021 года. Что дальше будет с ЕНВД –непонятно.

ОСНО – общая система налогообложения

Если совсем кратко, то это довольно запутанная система, которую старательно избегают даже опытные ИП. Крайне не рекомендуется для новичков.

Одним словом, подавляющее большинство фрилансеров, которые хотят легализоваться, выбирают УСН.

Остановимся чуть подробнее на УСН

Дело в том, что УСН включает в себя два варианта:

  1. УСН 6% («доходы»)
  2. УСН 15% («доходы минус расходы»)
Читайте так же:  Как написать служебную записку образец правила составления

В чем разница между этими двумя вариантами? Здесь проще показать на небольшом примере.

Предположим, фрилансер за 2016 год получил доход в размере 1 000 000 рублей и потратил на нужды предпринимательской деятельности 200 000 рублей.

1. Если ИП выбрал первый вариант (УСН 6%), то он должен заплатить налогов в размере

1 000 000 * 6% = 60 000 рублей в год.

Расходы, как Вы видите, в этом случае никаким образом не учитываются.

2. Если ИП выбрал второй вариант (УСН «доходы минус расходы»), то подсчет будет вестись иначе.

(1 000 000 – 200 000)*15% = 120 000 рублей налога в год.

Внимательный читатель может задать вопрос: «А зачем выбирать второй вариант, если на УСН 6% налог получается в два раза меньше?!»

Действительно, второй вариант выбирают только те ИП, у которых расходная часть БОЛЬШАЯ.

Опять же, легче показать еще на одном примере

Предположим, ИП-фрилансер за 2016 год заработал 1 000 000 рублей, а вот расходная часть составила уже 700 000 рублей. Посчитаем: (1 000 000 – 700 000)*15% = 45 000 рублей. Вроде как меньше, чем в первом случае.

Но на самом деле…

У подавляющего большинства фрилансеров расходы стремятся к нулю. Например, дизайнер тратит только свое время и нервы во время работы.

А время и нервы нельзя списать в расходы по УСН «доходы минус расходы»…

Видео (кликните для воспроизведения).

Мало того, существует строго определенный список статей расходов, который можно списать в расходную часть для второго варианта. Также нужно быть готовым к тому, что Вам могут отказать в уменьшении налога, так как посчитают Ваши расходы не относящимся к предпринимательской деятельности.

Таким образом, для обычного фрилансера наиболее выгодным вариантом остается только один: УСН 6%.

Разумеется, в одной статье невозможно рассказать обо всех тонкостях оплаты налогов и взносов для фрилансеров. Именно поэтому, мной была написана небольшая электронная книга специально для них.

Вы как раз прочитали вступление из этой книги =)

С наилучшими пожеланиями, Дмитрий.

Специально для вас подготовил новую электронную книгу на 2019 год, которая так и называется:

«ИП для Фрилансера в 2019 году. Какие налоги и страховые взносы нужно платить?»

Из этой книги вы узнаете:

  • Как открыть ИП на УСН 6%
  • Как и куда платить налоги и страховые взносы в 2019 году
  • Как провести сделку с клиентом и многое другое

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Скажите, а как отчитываться за доходы в интернете, если деньги в электронной валюте, ещё и в иностранной?

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Какую систему налогообложения выбрать фрилансеру?

В прошлой статье мы выяснили, что платить по налогам лучше, чем увиливать от этой обязанности, и что регистрация бизнеса открывает фрилансеру вполне положительные перспективы. Какую систему налогообложения выбрать? Как платить налоги и не переплачивать государству? Мы рассмотрим несколько вариантов, как платить налоги в РФ, если вы фрилансер.

Для оплаты налогов как физлицо, вы должны оформить с контрагентом договор гражданско-правового характера – ГПХ (его еще называют договором на оказание услуг/выполнение работ). В итоге вы получаете оплату, а налог погашает заказчик – как ваш налоговый агент.

Плюс для исполнителя: нет нужды осложнять себе жизнь составлением деклараций и отчетов, а из документов есть только договор (иногда с актом сдачи-приемки). Минус в том, что сумма налога (НДФЛ, ПФР (пенсионный фонд), ФОМС (медицинское страхование) на выходе получается огромная. По понятным причинам, такой тип трудового сотрудничества – не самый излюбленный контрагентами.

По договору ГПХ вам не полагается больничный, отпуск, отгулы и другие соцпакетные «плюшки». Однако госслужбы, если поймают нанимателя на таком договоре, сочтут его трудовым и вынудят возместить государству то, на чем руководитель сэкономил (например, социальное страхование).

К преимуществам такой формы уплаты налогов можно отнести оформление вычетов. Налогоплательщик может претендовать на вычеты за платное лечение, обучение, приобретение недвижимого имущества и другое. Однако вычеты отменяются, если вы работаете по договору на оказание услуг или выполнение работ с другим физлицом. Такой наниматель не может стать вашим налоговым агентом, и все выплаты ложатся на вас. А в довесок и самоличная отправка деклараций, регистрация в ПФР и ФФОМС со всеми сопутствующими взносами.

Длительная работа по ГПХ чревата проявленным к вам вниманием налоговой с подозрениями в незаконной деятельности, а трудовой инспекции – к вашему заказчику, как ущемителю ваших прав.

  1. В качестве самозанятого (налог на профессиональный доход)

Введение самозанятости позволило закрыть брешь между теми, кто трудится по ГПХ, и теми, кто от страха перед проверками обзавелся юрлицом. Относительно свежий закон о налоге на профессиональный доход (30.11.2018) предполагает, что граждане, зарегистрированные как самозанятые, смогут платить вместо классического НДФЛ 4% от дохода с физических лиц (в случае сотрудничества с юрлицом – 6%).

Ежемесячная оплата упрощенно производится в приложении «Мой налог». В экспериментальном личном кабинете человек будет вводить свои доходы и добавлять квитанции о переводах. Сервис автоматически высчитывает сумму, которую нужно погасить до 25 числа. Никаких деклараций и отчетов!

Читайте так же:  Совершение сделок с жильем с участием несовершеннолетнего ребенка

Есть некоторые тонкости использования такой системы:

  • самозанятый не может иметь в распоряжении штат, он сам по себе;
  • нельзя переоформить уже заключенный трудовой договор, придется его предварительно расторгнуть;
  • можно совмещать работу с деятельностью по трудовым договорам (как самозанятый, по своим заказам платите вы, а ваш работодатель, как налоговый агент, платит за вас);
  • ваш годовой доход не должен быть выше 2,4 миллиона рублей;
  • вы не можете пользоваться самозанятостью для продажи жилья, авто и персонального имущества;
  • доход со сдачи жилья по системе оформить можно.

К плюсам можно отнести простоту оплаты налога, самую низкую ставку по процентам в стране, отсутствие дополнительных взносов и иных фиксированных сумм; то, что детального контроля за переводами не предполагается, не нужен отдельный банковский счет, не требуется услуга бухгалтера; факт, что ставка зафиксирована на ближайшие десять лет до 2028 года. При этом в рамках системы можно вести бизнес без ИП или юридического лица, не боясь, что деятельность сочтут незаконной.

Очевидным недостатком представляется то, что налог на профессиональный доход является тестовым, а значит, неясно, на какие регионы он будет распространен. В приложении нет отчисления в пенсионный фонд, а значит, для «безбедной старости» придется оплачивать взнос отдельно. Опыта применения системы нет, поэтому неясен алгоритм разрешения потенциальных трудностей. К тому же, первое время придется разъяснять своим нанимателям то, что ваш статус такой же правомерный, как статус ИП.

До недавнего времени стать ИП означало единственный метод легально вести дела не в обход налоговой. Статус индивидуального предпринимателя предполагает выбор из нескольких альтернативных режимом уплаты налогов.

Самый популярный способ – упрощенная система налогообложения (УСН). УСН «Доходы» взимает 6% от всего заработка, а УСН «Доходы минус расходы» высчитывает 15% от суммы разницы между прибылью и издержками. В качестве расходов рассматриваются зафиксированные и корректно оформленные траты на обеспечение деятельности. Для большинства предпринимателей второй вариант режима будет невыгоден, поэтому остановимся на УСН «Доходы». (Есть еще и патентная система, но о ней – позже.)

С начала 2019 года можно зарегистрироваться на портале налоговой и выбрать там режим налогообложения. Предприниматели погашают социальный взнос в конце квартала и налог в начале последующего. Декларации можно отсылать ежегодно в январе, пользуясь автоматическими или полуавтоматическими сервисами.

К плюсам такого способа платить налоги можно отнести то, что наниматели привыкли к статусу ИП, оплачивают услуги по нормальным реквизитам по безналу и довольны тем, что налог вы платите сами. Перед ИП открывается широкий спектр услуг от банков – CRM, сервисы автоматизации, рассылки и другие опции по льготной цене. Схема обкатана от и до, поэтому в случае сложностей можно обратиться за консультацией к опытным коллегам. Ставка процента фиксированная – не будет неприятных неожиданностей.

Преимуществом является экономия, если вы работаете из другой страны: будучи налоговым нерезидентом, вы вынуждены были платить 30%, а через УСН станете отдавать только 6%.

Существенный минус: даже если заработок у вас равен дырке от бублика, вы будете все так же оплачивать соцвзнос, по-прежнему сдавать отчеты и нулевые декларации. Обслуживание в банке стоит денег, а без счета работать ИП не имеет права. К тому же, к вам, как к предпринимателю, могут гораздо чаще наведываться инспекторы.

Режим ПСН позволяет вам купить предварительно патент на некий вид деятельности и не сдавать никаких деклараций. Почему так получается? В чем подвох? Государство вычленило отдельные виды бизнеса и рассчитало, сколько на каждом из них можно заработать, учитывая штат, регион и другие факторы, после чего отняло положенные 6%. Это и стало ценой патента.

Нельзя приобрести патент на какую-то отрасль бизнеса без ИП. А ИП обязан платить социальный взнос, от которого избавить ПСН не может. Это минус. Как и то, что нужно приобретать патент на каждую деятельность, интересующую вас, либо оформлять часть бизнеса по УСН, а часть – на патентной основе.

К плюсам можно отнести то, что, если вы занимаетесь только одним конкретным делом по патенту, деклараций не сдаете. А еще возможность комбинировать в бизнесе УСН и ПСН.

С 1 января 2019 года индивидуальный предприниматель может перейти на налог с профессионального дохода, пройдя регистрацию в приложении ФНС.

Как выбрать оптимальную систему налогообложения?

  • Сначала предстоит разобраться, чем вы заняты сейчас и что вас интересует в перспективе. Если это нечто фундаментальное и прибыльное, стоит легализовать бизнес. Разовая «халтурка»? Работайте по договорам ГПХ.
  • Разберитесь с доходами. Меньше 2,4 миллиона в год? Попробуйте формат оплаты налогов как самозанятое лицо. Планируете расширяться и нанимать сотрудников? Самозанятость отменяется, следует рассмотреть ИП.
  • Самозанятость помогает вникнуть в систему сбора налогов, если до этого вы не имели опыта налогоплательщика.
  • Оцените региональную привязку деятельности. Оплата по УСН позволяет экономить, если вы ведете дела из-за рубежа.
  • Если вы хотите пробовать новые отрасли и экспериментировать с доходами, то можете рассматривать вариант ПСН.

Бесплатная юридическая консультация по телефону!

Если у Вас возникла ситуация, в которых требуется квалифицированная помощь специалистов, досконально владеющим законодательством — позвоните по одному из указанных номеров. Лучшие юристы ежедневно приходят на помощь в самых сложных жизненных ситуациях.

Специалисты Юридического бюро окажут бесплатную юридическую консультацию и необходимые юридические услуги для разрешения Ваших проблем.

Фриланс и налоги: как работать на себя, не нарушая закон

Вариант 1. Фрилансер сам отчитывается о доходе

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %. Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы. Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Порядок действий работодателя при несчастном случае на производстве со смертельным исходом – расслед

Часть фрилансеров решит, что в таком случае удобнее работать по найму. Остальные поднимут цены на услуги, чтобы сохранить уровень дохода.

Сотрудники налоговой инспекции далеко не всегда идут навстречу и помогают в заполнении отчётных документов. И если работник не может разобраться в них сам, то ему предстоит заплатить организации, которая занимается подачей налоговой отчётности в госорганы. Не удивительно, что большая часть заказов достаётся фрилансерам, работающим неофициально, потому что они могут себе позволить до минимума снижать стоимость услуг, ведь лишних расходов у них нет.

Вариант 2. Подоходный налог 13 % платит заказчик

Самый простой вариант уплаты налогов для фрилансера – заключить договор с компанией и переложить на неё бремя уплаты налогов. Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

В этом случае уже компания будет платить налог на ваши доходы (те самые 13 %), да ещё и взносы в пенсионный фонд. Но здесь не всё так просто: не каждый заказчик согласится составлять и подписывать договор, ведь у него появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчётности.

Чаще всего оформленные фрилансеры получают меньше, потому что заказчик уже вычел из оплаты все свои возможные траты. Кроме того, если заключать не договор гражданско-правового характера (ГПХ), а полноценный трудовой договор, то это накладывает на компанию дополнительные обязательства, такие, как оплачиваемый отпуск, больничные, отпуск по уходу за ребёнком с сохранением места и многие другие. Часть проблем решается благодаря срочному трудовому договору, например, ежемесячному. Но тогда придётся постоянно подписывать договоры и акты.

Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор

Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные».

Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.

Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ. Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков. Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.

Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С. Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги. Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».

Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.

Вариант 4. Фрилансер оформляет ИП, ООО или АО

Если фрилансер твёрдо решил не нарушать закон и платить установленные налоги и сборы, то ему существенно упростит жизнь либо получение свидетельства индивидуального предпринимателя, либо оформление общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества.

Отличаются эти формы хозяйствования многими юридическими тонкостями. Но в любом случае для каждого из них можно выбрать подходящую систему налогообложения:

  • упрощённую с налогом 6 % с доходов;
  • упрощённую с налогом 15 % с прибыли (разницы между доходами и расходами);
  • общую.

Чаще всего фрилансеры предпочитают работать через ИП, используя упрощённую систему налогообложения с доходов. Этот вариант оптимален, потому что фрилансеры в основном оказывают услуги, поэтому их расходы не велики. Подоходный налог при этом снижается с 13 % до 6 %, но «за себя» предстоит оплачивать взносы в фонды. После 1 июля, когда повысится размер МРОТ, ежегодный фиксированный взнос в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) составит 4 773,60 рубля, в пенсионный фонд (ПФР) – 24 336 рубля, а если суммарный годовой доход индивидуального предпринимателя превысит 300 тысяч рублей, то предстоит доплатить ещё 1 % от всех доходов, полученных сверх этой суммы, но не более 170 352 рублей.

Вариант 4. Зачем вообще платить налоги?

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Конечно, инспекторы не будут изучать сайты фриланса для проверки зарегистрированных на них пользователей – у них есть масса других дел! Заинтересоваться вами они могут только в некоторых случаях. Например, если ИФНС будет проверять какого-нибудь вашего заказчика и найдёт в его расходах приличные суммы за ваши услуги. Второй вариант – налоговикам может «настучать» на вас банк-эмитент, обслуживающий вашу карточку или счёт. А он по закону обязан сообщать в налоговые органы об операциях по снятию со счёта сумм от 600 тысяч рублей за раз или от 3 миллионов рублей в течение года.

Фрилансерам, выполняющим мелкие заказы для частных лиц, скорее всего, неуплата налогов ничем не грозит. Пока законодательство Российской Федерации не усовершенствовано, «поймать» нелегально работающего специалиста, получающего наличные или перечисления на карту негосударственного банка, практически невозможно. Но как только фрилансер переходит на более высокий уровень доходов, начинает работать с крупными компаниями и тем более – нанимать персонал, стоит задуматься о том, каким способом отчитываться перед государством о доходах, чтобы не оказаться в числе нарушителей закона.

Читайте так же:  Актуальный срок применения дисциплинарного взыскания по тк рф со дня обнаружения и совершения просту

Как индивидуальному предпринимателю вести бухгалтерию на разных системах налогообложения

Для фрилансера, человека творческого, бумажная волокита – это настоящая небесная кара. Потому многие и сидят тихонечко в тени, что не хочется ввязываться во все эти мутные дела с бумаженциями и справками.

Но вести бухгалтерию не так и сложно. Главное – разобраться во всех нюансах. Многие тонкости связаны с той системой налогообложения, которую вы выбрали.

Фрилансерам рекомендуют выбирать УСН (упрощенную систему налогообложения), но мы разберем и ОСНО, и патентную систему, объясним, как вести бухгалтерию в каждом конкретном случае.

В чем особенность бухгалтерского учета для ИП?

На самом деле оформление ИП – не такая уже и сложная процедура. И недорогая – государственная пошлина составляет около 800 рублей. Подождать нужно всего 5 дней – и вы уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель! Высокий статус, который обязывает грамотно вести бухгалтерию.

Каждая ошибка в ведении бухучета может привести к довольно крупному штрафу. И чтобы выплатить его, придется залезть в личный карман – очень неприятно! Ликвидация ИП не поможет – даже после этой процедуры штрафы и пени остаются. Переходят на вас как на частное лицо.

Если вы сделали такой важный шаг, как регистрация ИП, дело нужно доводить до конца – т.е., вовремя платить налоги. Задолженность перед государством на сумму больше 600 000 рублей грозит уголовной ответственностью (ст. 198 УК РФ).

Но спешу вас обрадовать. У ИП все-таки есть преимущества:

  • размеры штрафов для частного предпринимателя значительно ниже, чем для юридических лиц;
  • даже выписанный штраф можно уменьшить, если обратиться в суд и нанять грамотного адвоката.

И бухгалтерия на самом деле не так сложна, как может показаться. Тут нет сложных расчетов и проводок. Но вести ее нужно обязательно.

Тонкости ведения бухгалтерии зависят от той системы налогообложения, на которой находится ИП.

[1]

Но два общих правила распространяются на всех:

  • нужно обязательно платить взносы в Пенсионный фонд;
  • во всех случаях ведется книга учета доходов и расходов (кроме тех, кто на ЕНВД).

Давайте рассмотрим особенности ведения бухгалтерии для тех, кто находится на общей системе налогообложения – ОСНО.

Как ИП ведет бухгалтерию на ОСНО (ОСН)

На ОСНО находится малый процент фрилансеров, но мы расскажем об этой системе. Она считается самой сложной для ведения бухгалтерии (потому все стараются и перейти на упрощенку). Некоторые предприниматели вынуждены переходить на ОСНО в уcловиях жесткой конкуренции – заказчик предпочтет работать с плательщиком НДС.

На общей системе налогообложения существуют определенные правила ведения бухгалтерии:

  • при найме работников нужно вести кадровый учет;
  • если ваша деятельность – торговля, нужно вести книги продаж и покупок, выставлять счет-фактуру;
  • обязательное ведение книги учета доходов и расходов.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО платит следующие налоги и взносы:

  • страховые взносы и НДФЛ с зарплаты сотрудников;
  • фиксированный взнос в ПФР за себя;
  • возможные местные налоги;
  • налог на добавленную стоимость – 18%;
  • налог на доходы физических лиц (13%). Но перед тем как считать эти 13%, вычтите расходы, госпошлины, ПФР, сумму налогов – все, что можете подтвердить документами.

[2]

Предприниматель обязан сдавать в налоговую службу следующие отчеты:

  • НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля.
  • НДС – каждый квартал, до 25 числа.
  • если есть наемные сотрудники – отчет для НИ и внебюджетных фондов.
Как ИП ведет бухгалтерию на УСН и патентной системе

Практически все фрилансеры выбирают для себя упрощенную систему налогообложения. Ее не зря в обиходе называют «упрощенкой» — она действительно проста для понимания и работы. ИП платит единый, простой в расчете налог вместо множества сложных. Предприниматель при этом может выбирать, по какому принципу этот самый налог рассчитывать.

6% налога платится в том случае, если им облагаются доходы. Можно обложить налогом сумму, оставшуюся после вычета всех расходов («чистую прибыль») – тогда платится 15%.

Что касается бухгалтерии, то предприниматель обязан:

  • вести книгу доходов и расходов;
  • в налоговую сдавать отчет раз в год, до 31-го марта;
  • ежеквартально, до 25 числа платить аванс по налогу.

О патентной системе налогообложения мы вам уже рассказывали. Ее может выбрать узкий круг фрилансеров, например, переводчики, у которых в штате меньше 15 сотрудников.

Это очень простая система, на которой не нужно сдавать никаких отчетов. Купил патент, оплатил в два этапа – и все. Вам нужно только вести книгу учета доходов и расходов.

Если у вас нет сотрудников, то справиться с ведением книги и отчетами на упрощенке и патентной системе вы можете и без бухгалтера. На других системах, или когда у вас есть сотрудники, все гораздо сложнее.

Тогда вам нужно вести учет кадров, платить налоги с заработной платы сотрудников, платить взносы в ПФР, отчитываться перед внебюджетными фондами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Потому при регистрации ИП выбирайте упрощенную систему налогообложения: вам не придется много возиться с документами и будет проще в них разобраться.

Источники


  1. Гусева, Т. А. Государственная регистрация юридических лиц (+ CD-ROM) / Т.А. Гусева, А.В. Чуряев. — М.: Деловой двор, 2008. — 232 c.

  2. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.

  3. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.
Фриланс и налоги какую систему налогообложения выбрать фрилансеру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here