Использование самозанятыми мобильного приложения «мой налог» при постановке на учет в качестве налог

Полная информация по теме: "Использование самозанятыми мобильного приложения «мой налог» при постановке на учет в качестве налог" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

НПД для самозанятых: сверьтесь с правилами использования приложения «Мой налог»

AntonioGuillemF / Depositphotos.com

С 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан введен спецрежим «Налог на профессиональный доход» (порядок использования мобильного приложения «Мой налог»). Взаимодействие между налоговым органом и налогоплательщиком НПД осуществляется с помощью мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого на компьютерное устройство (мобильный телефон, смартфон или компьютер, включая планшет).

Порядок использования мобильного приложения «Мой налог» размещен на официальном сайте ФНС России. В документе определены:

[2]

  1. использование мобильного приложения «Мой налог» при постановке на учет в налоговых органах физических лиц, в том числе ИП, в качестве налогоплательщика специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
  2. использование мобильного приложения «Мой налог» при снятии физических лиц с учета в налоговых органах в качестве налогоплательщика НПД;

Как пользоваться приложением Мой налог и оплачивать налоги

С начала 2019 года в России проводится эксперимент по выводу из финансовой тени самозанятых граждан. Им предлагается добровольно пройти регистрацию и начать платить налоги и сборы. Согласно установленным правилам, для таких граждан отсутствует другой путь платить налоги, кроме как пользоваться приложением “Мой налог”. Взамен самозанятой гражданин может пользоваться всеми социальными льготами, предоставляемыми государством, в том числе получать услуги страховой медицины. Привлечь граждан, работающих на себя, к легализации деятельности, также планируется:

  • простотой оплаты государственных сборов;
  • отсутствием необходимости вести бухгалтерию;
  • возможностью работать без кассового аппарата;
  • возможностью получать страховую часть пенсии по старости;
  • пониженной ставкой сборов, предусмотренной специальным режимом налогообложения без получения статуса индивидуального предпринимателя.

За неуплату налогов предусмотрен штраф в соответствии с законодательством РФ.

Как работает мобильное приложение Мой налог

Эксперимент проводится в четырех субъектах РФ:

  • Москва.
  • Московская область.
  • Калужская область.
  • Республика Татарстан.

Приложение стало доступным для скачивания с января 2019 года. До этого времени не афишировался даже дизайн новой программы, чтобы затруднить потенциальным мошенникам создание поддельных программ, внешне похожих на “Мой налог” для несанкционированного доступа к личным данным и финансовым счетам граждан. Сейчас наработан определенный опыт работы с приложением среди граждан, попадающих под категорию самозанятых и самостоятельно прошедших регистрацию.

Приложение формирует электронные чеки на основании данных, предоставляемых самим пользователем. Если представитель микробизнеса задекларировал разовое оказание услуг или продаж на сумму 5000 рублей, то расчет налогов и сборов будет на базе этих цифр, никакой проверки движения средств по банковским каналам на данном этапе работы не предусмотрено. Заплатить налоги надо будет на основании этой суммы. Зато планируется подключить приложение к различным электронным площадкам и банковским системам, где можно будет движением пальца проводить оплату и формировать чеки. Пока такой сервис доступен только для Яндекс.Такси. Если при формировании документа финансовой отчетности допущена неточность, создание чека можно отменить и сделать его заново. Созданный и подтвержденный чек отправляется на адрес покупателя по его запросу и автоматически – в фискальные органы.

Как зарегистрироваться в приложении Мой налог

Для начала работы с приложением надо пройти процедуру создания личной учетной записи. Эта процедура выполняется самостоятельно, без уведомления государственных органов. Для регистрации в приложении доступны два пути:

  1. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Из данных потребуются ИНН и пароль. Если у представителя микробизнеса номер налогоплательщика отсутствует, его потребуется получить в фискальных органах. Там же выдадут и сочетание символов, используемое для работы с приложением в качестве пароля. Этот пароль отличен от пароля личного кабинета!
  2. Зарегистрироваться можно непосредственно в приложении. Оно работает под операционными системами Android и iOS. Для скачивания и установки следует обязательно использовать официальные версии программ.

Для создания учетной записи следует сделать две фотографии:

  • разворот паспорта;
  • снимок лица регистрирующегося гражданина (селфи).

Приложение сверит фото на паспорте и личный снимок. Также будут распознаны данные паспорта, включая личную подпись владельца. Ему будет предложено проверить личные данные и, при необходимости, откорректировать их. После подтверждения личных сведений и проверки совпадения фото лица регистрация завершится успешно. Разработчики программы декларируют улучшенный алгоритм распознавания лиц, который сможет по характерным признакам определить идентичность человека, даже если он с течением времени изменился внешне. Но стопроцентной гарантии дать не может никто. Поэтому, если на этом этапе произошел сбой, то надо попробовать еще раз. Если после нескольких попыток успеха достичь не удастся, единственный оставшийся вариант – действовать по первому пункту с личным посещением подразделения налоговой.

Также потребуется указать реальный номер телефона и действующий адрес e-mail. На номер телефона придёт цифровой код, подтверждающий регистрацию. В большинстве случаев процедура создания зарегистрированного пользователя на этом заканчивается, но не всегда – иногда ФНС берет несколько дней для проверки (до 6). В этом случае надо дождаться завершения верификации, но формировать финансовые документы на оказание услуг или продажу товара можно сразу, не дожидаясь окончания процесса.

Прерывать регистрацию на время перерыва в предпринимательской деятельности не следует – если не будет поступления денег, то налоги и сборы начисляться не будут. Но регистрацию могут прекратить органы налоговой службы:

  • если выявятся нарушения при получении статуса микробизнесмена;
  • если совокупная прибыль в течение календарного года превысит лимит в 2 400 000 рублей – в этом случае следует оформлять статус ИП и переходить на другую систему выплаты налогов, на это законом предлагается 20 дней;
  • по другим причинам, предусмотренным законодательством РФ.

Но при возникновении гипотетической необходимости, клиент может сам прервать действие регистрации, потом возобновить активность учетной записи вновь. Ограничений по количеству таких операций не установлено – отменять и восстанавливать действие приложения можно бесконечно. Если регистрация прервана, доступ к данным у пользователя все равно остается. У него будет возможность доступа к истории начисления налогов, выполнению платежей, он сможет просматривать ранее созданные чеки и прочую архивную информацию.

Читайте так же:  Транспортный налог для пенсионеров

Как оплатить налог через приложение Мой налог

Плательщику не потребуется самому вести бухгалтерию и считать, сколько он должен перечислить государству в качестве сборов. Налоговая ставка для данной категории плательщиков составляет:

  • 4% при работе с физическими лицами;
  • 6% при работе с юрлицами.

В эти проценты включены сборы по линии ОМС. Также для представителей микробизнеса существует налоговый вычет. С учетом этой льготы размер выплат можно снизить до 3%. Этот вычет также учитывается приложением без участия пользователя. Сумма налога к оплате вычисляется непосредственно после формирования чека, эту сумму можно увидеть мгновенно. Перечислять деньги сразу нет необходимости. Законом предусмотрена оплата налога для самозанятых до 25 числа следующего месяца. В случае просрочки платежа приложение сформирует и сумму пеней. Никакой прочей отчетности сдавать в фискальные органы не требуется.

По желанию плательщика налога на профессиональный доход, списание средств с привязанной банковской карточки может выполняться автоматически. Если функция автоплатежа пользователя не устраивает, оплачивать сборы можно самостоятельно. Никаких дополнительных процентов при оплате налогов через крупные банки не взимается.

Для стимуляции работы юридических лиц с самозанятыми гражданами, для юрлиц предусмотрены налоговые льготы. Чтобы ими воспользоваться, следует запросить у контрагента-микробизнесмена соответствующую справку. На сегодняшний день такой функции у приложения “Мой налог” нет, поэтому формировать такой документ придется другими способами. Но в ближайших обновлениях программного обеспечения разработчики обещают этот сервис добавить. В интернете уже появились скриншоты интерфейса раздела формирования справки. Можно надеяться на появление функции формирования справки в ближайшем будущем.

Порядок использования мобильного приложения «Мой налог»

I. Общие положения

Настоящий Порядок использования мобильного приложения «Мой налог» (далее — Порядок) разработан в целях реализации физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, и налоговыми органами своих прав и обязанностей, установленных Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее – Федеральный закон № 422-ФЗ), и определяет:

  • 5. При ведении мобильного приложения «Мой налог» ФНС России обеспечивает бесперебойную работу мобильного приложения «Мой налог» с использованием программно-технических средств ФНС России за исключением случаев возникновения внештатных ситуаций при его функционировании или проведения плановых и регламентных работ на программно-аппаратных комплексах ФНС России.
  • 6. Мобильное приложение «Мой налог» доступно бесплатно для установки на мобильный телефон, смартфон, планшетный компьютер в магазине приложений GooglePlay и Apple Store для пользователей операционных систем Android и IOS соответственно. Кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог» размещен в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru.

II. Использование мобильного приложения «Мой налог» при постановке на учет в налоговых органах физических лиц в качестве налогоплательщика

III. Использование мобильного приложения «Мой налог» при снятии физических лиц с учета в налоговых органах в качестве налогоплательщика

  • 9. Снятие с учета в качестве налогоплательщика осуществляется одним
    из способов перечисленных ниже:
    1) при представлении через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог») заявления о снятии с учета путем активации кнопки снятия с учета с указанием причины снятия.
    2) при представлении заявления о снятии с учета уполномоченной налогоплательщиком кредитной организацией. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика представляется с применением усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации.
    3) по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика о снятии с учета и при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком права на применение налога, в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
    При выявлении налоговым органом факта несоответствия физического лица на дату его постановки на учет в качестве налогоплательщика требованиям части 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ постановка на учет такого физического лица аннулируется.
    10. Налоговый орган при снятии физического лица с учета в качестве налогоплательщика, в том числе по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет), уведомляет об этом указанное физическое лицо через мобильное приложение «Мой налог» (кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог»), а также направляет соответствующее СМС – сообщение на номер мобильного телефона.

IV. Состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах и порядок их передачи при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

  • 11. При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения налогом, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику).
  • Налогоплательщики вправе через мобильное приложение «Мой налог» в соответствии с частью 3 статьи 3 Федерального закона № 422-ФЗ уполномочить на реализацию установленных указанным федеральным законом прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от
    налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими налогоплательщиками налога.
  • Реализация права налогоплательщика на представление полномочий электронным площадкам и (или) кредитным организациям осуществляется с использованием специального раздела мобильного приложения «Мой налог» в настройках его профиля.
  • До получения налогоплательщиком соответствующего подтверждения оператора электронной площадки и (или) кредитной организации о принятии полномочий, права и обязанности, установленные Федеральным законом № 422-ФЗ, исполняются налогоплательщиком самостоятельно.
  • Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении «Мой налог» и на сайте ФНС России https://npd.nalog.ru.
  • 12. Состав передаваемых в налоговый орган сведений о расчетах, указан в части 6 статьи 14 Федерального закона № 422-ФЗ.
  • 13. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
  • Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
    При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9- го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Допускается формирование сводного чека в отношении нескольких операций с покупателем (заказчиком), осуществленных за налоговый период, оплата за которые осуществлена в безналичном порядке.
    Чек представляет собой запись о совершенном расчете (полученном доходе) в автоматизированной информационной системе ФНС России (далее – информационная система).
    Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
    В электронной форме чек может быть передан следующими способами по выбору налогоплательщика:
    1) путем направления чека покупателю (заказчику) на номер мобильного телефона или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком), в виде ссылки на такой чек на сайте ФНС России в информационной системе;
    2) путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке, и включающем в себя ссылку на такой чек в информационной системе на сайте ФНС России.
    Если реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика осуществляется на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах и сведения о таких расчетах отражаются у налогоплательщика в мобильном приложении «Мой налог» автоматически (это происходит в случае, если в отношении таких расчетов посредником применена контрольно-кассовая техника и в выдаваемом при этом чеке указан ИНН налогоплательщика, чьи товары (работы, услуги, имущественные права) реализуются), то сведения о данных расчетах налогоплательщиком в мобильном приложении «Мой налог» повторно не отражаются.
Читайте так же:  Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами

V. Порядок корректировки ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

  • 15. Налогоплательщик вправе произвести операции по корректировке в сторону уменьшения ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов (аннулировать чек) в результате:
    1) возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав);
    2) некорректного ввода таких сведений.
    Корректировка производится при условии представления через мобильное приложение «Мой налог» пояснений с указанием причин такой корректировки.
    При наличии оснований полагать, что доступ к информационному обмену при осуществлении налогоплательщиком корректировки имеют неуполномоченные лица, операции по указанной корректировке могут быть ограничены налоговым органом до представления налогоплательщиком лично, в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика пояснений с указанием причин такой корректировки. Налогоплательщик также вправе представить подтверждающие документы.

VI. Порядок уплаты сумм налога при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

  • 16. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12 — го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.
    Налогоплательщик вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет
    налогоплательщика НПД «Мой налог» с использованием банковской карты
    в следующем порядке:
    1) ввести в соответствующее поле мобильного приложения «Мой налог» необходимые сведения о банковской карте;
    2) ввести сумму платежа;
    3) выбрать платежный документ на уплату налога (пени, штраф) и нажать на кнопку «Оплатить»;
    4) выбрать банк-эквайер, через который будет осуществлен платеж.
  • 17. Налогоплательщик вправе произвести уплату налога (пени, штрафа) через мобильное приложение «Мой налог» или кабинет
    налогоплательщика НПД «Мой налог» с использованием банковской карты
    в следующем порядке:
    1) ввести в соответствующее поле мобильного приложения «Мой налог» необходимые сведения о банковской карте;
    2) ввести сумму платежа;
    3) выбрать платежный документ на уплату налога (пени, штраф) и нажать на кнопку «Оплатить»;
    4) выбрать банк-эквайер, через который будет осуществлен платеж.
  • 18. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» уполномочить оператора электронной площадки или кредитную организацию, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы. В этом случае налоговый орган направляет уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.
  • 19. С использованием мобильного приложения «Мой налог» уведомление об уплате налога может быть сформировано для печати в виде платежного документа (извещение) физического лица на уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (форма No ПД (налог) для предъявления в банк.
  • 20. Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
  • 21. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» подключить автоматическую уплату налога (автоплатеж) путем предоставления налоговому органу права на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога, и получение от банка необходимой для реализации указанных полномочий информации.
  • 22. В случае, если обязанность налогоплательщика по уплате налога не исполнена в установленный срок, налоговый орган в срок не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет налогоплательщику через мобильное приложение «Мой налог» требование об уплате налога.

VII. Заключительные положения

Федеральный закон № 422-ФЗ вступает в силу с 1 января 2019 года. Любые действия, совершенные физическими лицами в мобильном приложении «Мой налог» до 1 января 2019 года, признаются недействительными и будут аннулированы.

Регистрация самозанятого в приложении «Мой налог»: пошаговая инструкция

С 1 января 2019 года в России появился новый спецрежим — налог на профессиональный доход (НПД), предусмотренный для самозанятых граждан. Работать по нему пока можно только в 4 регионах страны: Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. О том, как самозанятым физлицам из этих регионов зарегистрироваться плательщиком налога на профдоход, читайте ниже. Специально для вас мы прошли весь путь регистрации самостоятельно и расскажем обо всех нюансах.

Приложение «Мой налог»

Для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход с ФНС существует приложение «Мой налог»:

С его помощью можно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, передавать данные в ФНС о своем профессиональном доходе, уплачивать НПД, использовать налоговый вычет и сняться с учета в качестве плательщика налога на профдоход.

Приложение можно скачать в AppStore и Play Маркет.

Мы регистрировались через AppStore.

Для других мобильных операционных систем работа с приложением недоступна. Но вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД на сайте налоговой, используя персональный компьютер и данные от личного кабинета физлица на сайте ФНС.

Читайте так же:  Договор купли продажи доли в квартире

Кроме того, законом предусмотрена возможность регистрации плательщика ПНД через банк. Список банков, предоставляющих такую услугу, будет размещен здесь.

После его запуска необходимо ознакомиться с Соглашением на обработку персональных данных и Правилами пользования мобильным приложением, нажать кнопку «Согласен».

Затем вам предложат выбрать способ регистрации: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация самозанятого в приложении «Мой налог» по паспорту

Для регистрации по паспорту понадобится разворот вашего паспорта с фотографией и камера на телефоне. Приложение попросит вас указать номер телефона.

Укажите ваш действующий номер телефона — на него придет код для подтверждения доступа.

Далее вам нужно выбрать регион, в котором осуществляете деятельность.

Ваше фактическое место проживания значения не имеет: наш эксперт зарегистрировался как плательщик НПД в Москве, хотя сам прописан и проживает в Ставрополе.

Затем нужно открыть паспорт на развороте с фотографией.

Если паспорта под рукой нет, то для приложения достаточно и четкой фотографии паспорта, хранящейся на другом устройстве.

Приложение попросит доступ к камере и отсканирует паспортные данные.


Затем внесет их в соответствующие поля.

Вам нужно убедиться, что все данные отсканированы верно. Если ошибок нет, подтверждайте данные. Если есть ошибки — отсканируйте паспорт снова.

На следующем этапе приложение попросит у вас сделать селфи, чтобы сопоставить ваше фото в паспорте с фотографией того лица, на чьем телефоне устанавливается приложение «Мой налог».

Если фото приложение не распознает, можно сфотографироваться снова.

Должно быть достаточно света: на лице не должно быть очков, а на волосах — головных уборов.


Отлично! Все получилось.

Если же приложение вас «узнало», то появится ваша фотография, номер ИНН и кнопка «Подтверждаю».

Нажав ее, вы завершите процедуру регистрации в качестве плательщика НПД. На телефон вам придет через некоторое время СМС с уведомлением о постановке на учет (у нас это заняло 2 минуты).

Аналогичное уведомление появится в интерфейсе приложения «Мой налог».

Для защиты информации в «Мой налог» вам нужно придумать пароль.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если телефон поддерживает вход по отпечатку пальца или сканеру лица — вам предложат включить эту опцию в приложении.

Все, можете пользоваться приложением!

Регистрация самозанятого в приложении «Мой налог» через личный кабинет налогоплательщика

Для регистрации вам понадобится ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru. В этом случае приложение также попросит у вас номер телефона и пришлет одноразовый код для его подтверждения.

Вводим полученный код.


На следующем этапе вам предложат выбрать регион осуществления деятельности.

Затем появится окно, в которое нужно ввести ваш ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.

Вводим требуемые данные.


Далее требуется ваше подтверждение для отправки заявления на постановку на учет в качестве плательщика НПД.

Затем нужно придумать пароль для защиты информации в приложении и решить, будете ли вы пользоваться входом по отпечатку пальца или сканеру лица (если, конечно, такая функция предусмотрена в вашем телефоне).

В итоге на телефон придет смс, подтверждающее вашу регистрацию в качестве плательщика налога на профдоход. В интерфейсе приложения также будет сформировано сообщение о постановке на учет.

Как видите, регистрация самозанятых через личный кабинет налогоплательщика происходит намного быстрее, не понадобится сканировать паспорт и делать фото лица для подтверждения доступа.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как и где получить справку о самозанятости?

Справка о постановке на учет в качестве самозанятого (справка о самозанятости) – как и где взять? Бесплатная онлайн-помощь специалиста.

Справка о постановке на учёт самозанятого

Справка о постановке на учёт в качестве самозанятого гражданина требуется многим самозанятым и возникает логичный вопрос где её взять? Как выглядит справка самозанятого (образец) и где её получить? На самом деле всё просто – справка о постановке на учёт формируется самозанятым гражданином самостоятельно в мобильном приложении «Мой налог» либо в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС России lknpd.nalog.ru. При этом справка самозанятого из приложения «Мой налог» автоматически подписывается усиленной квалифицированной подписью налогового органа.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Автор: Алексей Кулебякин
Фото: niekverlaan / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

ФНС России дала разъяснения по вопросам применения НПД

monkeybusiness / Depositphotos.com

Позиция ведомства по актуальным вопросам порядка применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» выражена в письме ФНС России от 19 апреля 2019 г. № СД-4-3/[email protected] «О применении налога на профессиональный доход».

Разъяснения, в частности, касаются:

  • порядка проверки юрлицом применения контрагентом-физлицом НПД и документального подтверждения такого применения;
  • предельного размера дохода для применения НПД;
  • возможности использования налогоплательщиком НПД арендованных помещений и т. д.

Налоговики пояснили, что подтвердить применение спецрежима физлицо может справкой о постановке его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего такой режим – ее можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС России. Кроме того, на сайте есть сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)», в котором доступна информация о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Воспользоваться этим сервисом целесообразно и тогда, когда есть сомнение, что лицо прекратило применять спецрежим, но не уведомило своих контрагентов об этом.

[3]

Налоговики отмечают, что при получении доходов от осуществления деятельности в качестве налогоплательщика НПД открытие специальных банковских счетов не предусмотрено. Однако для уточнения этого вопроса можно обратиться в Банк России, который уполномочен на установление правил проведения банковских операций и определение порядка осуществления расчетов с юрлицами и физлицами.

Что касается доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, то установлен предел в размере 2,4 млн руб., превышение которого в текущем календарном году препятствует применению рассматриваемого налогового режима. Закон не содержит ограничений в отношении периодичности получения дохода в установленных пределах. При превышении порога доходов право на применение спецрежима утрачивается с даты превышения, но в отношении доходов, учтенных для целей применения налога до даты утраты права, сохраняется прежний порядок налогообложения. Следует учитывать, что если после утраты права на применение НПД физлицо осуществляет предпринимательскую деятельность, то оно должно быть зарегистрировано в качестве ИП.

Читайте так же:  Как объединить земельные участки в один с двумя кадастровыми номерами, находящиеся в собственности

Кроме того, налоговики допускают применение НПД физлицами, в т.ч. ИП, получающими доход от налогоплательщиков НПД, при условии, что осуществляемая ими деятельность не является комиссионной, агентской или иной аналогичной деятельностью. Также, если деятельность физлиц не обладает признаками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), то в отношении доходов от их деятельности (при соблюдении других установленных ограничений) может применяться специальный налоговый режим.

Можно ли совмещать уплату НПД с другими спецрежимами? Узнайте из материала «Налог на профессиональный доход (НПД)» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Наконец, по мнению налоговиков, закон не препятствует налогоплательщикам НПД использовать арендованные помещения для ведения своей деятельности.

Напомним, специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ. Он применяется с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Приложение «Мой налог»: ошибка при регистрации самозанятого

Что делать, если приложение «Мой налог» выдает ошибку «Данные не соответствуют» или «Не удалось распознать фото»? Онлайн-консультация специалиста.

«Мой налог»: ошибка при регистрации – что делать?

Бывают ситуации, что при регистрации самозанятого паспорт не сканируется либо мобильное приложение «Мой налог» выдает ошибку «Не удалось распознать фото» или «Данные не соответствуют». Что делать в этом случае?

Если не получается зарегистрироваться самозанятым по паспорту, рекомендуем пройти регистрацию используя ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика на lknpd.nalog.ru. Доступ к личному кабинету вы можете получить в ближайшей налоговой инспекции.

Текст закона о самозанятых лицах и комментарии экспертов портала смотрите по ссылке.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке.

Автор: Татьяна Князева
Фото: Snatali / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

Как стать самозанятым лицом в России

С начала 2019 г. жителям России предоставили возможность на законном основании осуществлять трудовую деятельность в качестве самозанятого лица. Как стать самозанятым, расскажем детальнее в этой статье.

Кратко о Законе

Регистрация самозанятых граждан без ИП регламентирована Федеральным законом от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ, предусматривающим проведение специфического фискального эксперимента в г. Москва, Московской и Калужской обл., а также Респ. Татарстан. Его суть заключается во внедрении особого режима налогообложения получаемого дохода — НПД (налог на профессиональный доход).

Обозначенный вариант предусматривает, что человек самостоятельно осуществляет работу без использования труда наемного персонала. При этом он должен платить сбор в государственный бюджет:

  • 4% от полученного дохода при сотрудничестве с физлицами;
  • 6% от полученного дохода при сотрудничестве с юрлицами и ИП.

Датой признания полученных доходов считают момент поступления средств на расчетный счет в банке или получения наличных денег. Налоговым периодам по данной системе считают календарный месяц, и человек обязан перечислить платеж не позже 25-го числа месяца, идущего за расчетным. Законом регламентировано предоставление налогового вычета в размере 10 тыс. руб., с помощью которого на первоначальном этапе разрешено уменьшить платеж, перечисляемый в бюджет государства.

При использовании этого режима налогообложения возможно использование приложения — «Мой налог». Через нее осуществляется взаимодействие с налоговой инспекцией, а именно осуществляется первичная постановка человека в таком статусе, передаются сведения о полученных доходах и сведения по рассчитанному платежу.

Преимущества ведения профессиональной деятельности в виде самозанятого гражданина

Оформление как самозанятого предусматривает несколько преимуществ для людей, работающих не по найму:

  1. получить этот статус в короткое время без особых трудностей;
  2. работать самостоятельно без работодателя, но в то же время на вполне законных основаниях;
  3. производить профессиональные операции в удобное время, рассчитывая свои силы и анализируя периоды особой активности;
  4. платить небольшой сбор в связи с использованием минимальной процентной ставки;
  5. использовать только кабинет или программу для взаимодействия с контролирующими органами;
  6. использовать личный расчетный счет в банке, не открывая специальный для трудовой деятельности;
  7. не сдавать отчетность в налоговую инспекцию, поскольку в кабинете или программе отображается вся необходимая информация;
  8. перейти на режим, если ранее человек был оформлен как ИП.

Прежде чем изучать вопрос о том, как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году, нужно определиться, можно ли стать им согласно осуществляемому виду работы.

Кто может стать самозанятым

Оформиться как самозанятый гражданин можно физическому лицу или ИП, решившему перейти на обозначенную систему обложения.

В ст. 4 Закона указан конкретный перечень видов деятельности, согласно которым физлица не могут стать плательщиками НПД:

  • реализация подакцизной продукции;
  • перепродажа продукции или имущественных прав;
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • деятельность на основании договоров — поручения, агентского, комиссии.

Ранее мы подготовили статью собравшую максимальный набор видов деятельности которыми можно заниматься самозанятым гражданам в 2019 году.

Кроме того, существуют и другие моменты, касающиеся самой деятельности, а именно наличие наемных сотрудников, с которыми заключены трудовые соглашения, а также превышение величины дохода в 2,4 млн. руб. в расчетном календарном году. В таких ситуациях также нельзя рассчитывать на использование этого налогового спецрежима.

Следует отметить, что на сегодняшний момент зарегистрироваться могут жители регионов, в которых проводится эксперимент. Если он покажет позитивные результаты, то его действие распространится и на иные регионы, а пока данное ограничение существует в зависимости от территориального осуществления деятельности человеком.

Документы, необходимые для получения статуса самозанятого

Чтобы стать самозанятым лицом в России в 2019 году, нужно иметь следующие документы:

При их передаче нужно будет также подать заявление на оформление, которое может быть в рукописном варианте.

Читайте так же:  Типовой образец программы вводного инструктажа по пожарной безопасности для скачивания

Список документов зависит от того, каким именно способом физическое лицо регистрируется в качестве самозанятого человека, выполняющего работу в индивидуальном порядке.

Способы регистрации самозанятого

Чтобы стать самозанятым в 2019 году, можно воспользоваться несколькими способами. Каждый из них имеет некоторые характерные особенности, на которые нужно обратить пристальное внимание.

[1]

Как зарегистрироваться в налоговых органах

О том, как зарегистрироваться самозанятым гражданам в налоговой, указано в ст. 5 Закона. Человек должен встать на учет в ИФНС, то есть все сведения о нем должны включиться в базу фискальных органов. Для этого нужно передать сотрудникам копию паспорта и ИНН, а также фотографию и заполненное заявление на применение этой налоговой системы. Советуем оформить заявление в двух экземплярах и попросить сотрудника поставить на одном из них отметку о принятии документов. Это действие позволит избежать некоторых негативных моментов, если, к примеру, документы потеряются.

Если предоставленные сведения не будут соответствовать тем, которые имеются у налоговиков, то ИФНС откажет в регистрации, направив уведомление через программу «Мой налог«. При этом также указываются причины, согласно которым налоговая отказала в оформлении физического лица в качестве плательщика.

Как встать на учет через личный кабинет налогоплательщика

Если человек имеет личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, он не сможет через него оформиться самозанятым гражданином. Для этого необходимо использовать другой личный кабинет, расположенный также по адресу ФНС, но предназначенный для самозанятого населения. Ссылка для авторизации на официальном сайте налоговой .

При этом никакие документы (паспорт, фото) не нужны, поскольку регистрация возможна только по ИНН и паролю. Необходимо подтвердить номер телефона, а также выбрать регион ведения деятельности.

Уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого придет и в личный кабинет, и в «Мой налог». Контролировать свою деятельность плательщик может как в кабинете, так и в программе для телефона.

Оформление статуса самозанятого через приложение

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина через программу «Мой налог»? Для этого необходимо осуществить несколько несложных шагов:

  1. скачать ее на телефон посредством Google Play или App Store. Отметим, что нужно быть предельно внимательными, поскольку на сегодняшний момент уже существуют поддельные приложения, созданные мошенниками;
  2. зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика или при помощи паспорта. При первом варианте понадобятся ИНН и пароль кабинета, выданные налоговой инспекцией, а при втором — сфотографировать телефоном разворот паспорта с фотографией;
  3. указать номер телефона, на который придет код для подтверждения операции. Если указать недействительный номер, то регистрация не будет произведена;
  4. выбрать регион. При этом нужно указать не место регистрации самозанятого гражданина, а место ведения деятельности. Отметим, что можно обозначить только один регион;
  5. подтвердить решение стать самозанятым гражданином.

Необходимо отметить несколько положительных моментов при работе с приложением. Во-первых, его использование предполагает быструю регистрацию без представления документов (кроме фотографии паспорта, если вход через него). Во-вторых, в приложении не нужно оформлять заявление, поскольку оно самостоятельно формирует документ и отправляет в ИФНС. В-третьих, налоговики направляют через него всю важную информацию, в том числе о статусе физлица в качестве самозанятого и о размере рассчитанного налога. И, в-четвертых, налогоплательщик указывает только суммы дохода, на основании которых формируются чеки. Формировать и передавать какую-либо иную отчетность ему не нужно.

Как зарегистрироваться через Сбербанк

В Законе указано, что регистрироваться самозанятым гражданам можно и через кредитные организации, которые передают информацию в ИФНС об использовании данного режима налогообложения физлицами. К примеру, такую возможность будет предоставлять Сбербанк, для чего нужно будет использовать Сбербанк Онлайн.

Зарегистрироваться самозанятым онлайн в Сбербанке можно будет по такой схеме:

  • ввести и проверить персональные сведения физического лица;
  • выбрать систему налогообложения и вид деятельности.

На данный момент Сбербанк не модернизировал свое программное обеспечение с учетом принятого закона, а потому, возможно, схема будет несколько иная. К примеру, в Сбербанк Онлайн можно будет формировать заявление с указанием всех необходимых сведений, которое затем будет направляться в налоговую инспекцию.

Другие варианты получения статуса самозанятого

Существуют ли иные варианты, при которых можно также оформить статус самозанятого гражданина? Рассмотрим несколько из них:

  1. портал госуслуг не предполагает регистрацию самозанятых граждан без ИП в 2019 г. Вполне возможно, что в дальнейшем такая возможность появится, поскольку этот ресурс предназначен для взаимодействия с государственными органами;
  2. возможность подачи документов через МФЦ также не предоставлена, то есть зарегистрироваться через многофункциональный центр на сегодняшний момент не получится;
  3. документы можно послать в ИФНС почтой России, и налоговики обязаны их принять.

Как прекратить самозанятую деятельность и сняться с учета

Порядок регистрации самозанятых граждан, указанный в Законе, регламентирует и содержит не только информацию о том, как встать на учет самозанятому гражданину, но и как затем прекратить эту деятельность и сняться с учета. Согласно ст. 5 снятие с учета может произойти в двух случаях:

  • собственное решение человека;
  • несоответствие физического лица требованиями закона.
Видео (кликните для воспроизведения).

Механизм снятия с учета не указан в норме закона, но, скорее всего, это можно сделать там же, где зарегистрироваться как самозанятый — в налоговой инспекции, личном кабинете, мобильном приложении или кредитной организации. Для снятия с учета необходимо подать соответствующее заявление и оплатить налог на профессиональный доход.

Важно! Физическое лицо может после снятия вновь встать на учет в качестве налогоплательщика, если у него отсутствуют долги по налоговым, штрафным суммам, а также пеням.

Источники


  1. Энциклопедия будущего адвоката: моногр. ; КноРус — М., 2012. — 1000 c.

  2. Рагулин, А.В. Современные проблемы регламентации и охраны профессиональных прав адвоката-защитника в России / А.В. Рагулин. — М.: Юркомпани, 2015. — 290 c.

  3. Лившиц, Р.З.; Чубайс, Б.М. Трудовой договор; М.: Наука, 2011. — 174 c.
  4. Беляева, О. М. Актуальные проблемы теории государства и права. Практикум / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2015. — 448 c.
Использование самозанятыми мобильного приложения «мой налог» при постановке на учет в качестве налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here