Как рассчитать величины налога на квартиру

Полная информация по теме: "Как рассчитать величины налога на квартиру" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Как рассчитать величины налога на квартиру

Схему начисления налога на недвижимость правительство изменило в начале 2016 года. Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.

Новый налог россиянам придется платить уже с весны 2017 года – до 01.10.2017 года владельцы недвижимости внесут оплату за 2016 год.

Будут ли присылать уведомления?

Присылать уведомления по налогу на имущество (а также земельному и транспортному налогам) ФНС может до 1 ноября 2016 – но бумажные уведомления по почте получат далеко не все. С июня 2016 г. вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, разрешившие налоговикам информировать граждан (не предпринимателей), подключивших личный кабинет на сайте налоговой службы, только через этот сервис, без бумажных уведомлений. Таких граждан, по данным ФНС, уже более 20 млн. Им налоговые уведомления на бумаге по почте автоматически направляться больше не будут, только по запросу, предупреждает ФНС.

Какова ставка?

Для физических лиц устанавливается ставка налога в 0,1% от кадастровой стоимости:

– комнат, квартир, домов и других жилых помещений;

– объектов незавершённого строительства жилого фонда;

– единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);

– гаражей и машино-мест;

– хозяйственных строений, площадью до 50 кв. м. включительно и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При этом законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя налоговая ставка может быть увеличена, но не более чем в 3 раза.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость предусматривает существование определенных налоговых вычетов, согласно которым человеку не придется платить налог за:

10 кв.м, если они находятся в приватизированной (именно на этот факт необходимо обратить наиболее пристальное внимание) комнате одной квартиры;
20 кв.м целой квартиры;
50 кв.м частного дома или хозяйственного помещения.

Тех, кого интересует, то, как рассчитать новый налог на недвижимость 2017, можно сразу успокоить тем, что сделать это относительно несложно. Необходимо просто знать кадастровую стоимость объекта своей собственности (сделать это можно на одном из веб-ресурсов, только выбирать нужно именно официальные источники, потому что в обратном случае полученные данные можно будет считать недостоверными), после этого при помощи представителей местного муниципалитета нужно будет узнать процент налоговой ставки, а затем рассчитать соответствующий износ (здесь без помощи специалиста обойтись будет достаточно сложно, потому что именно у них есть соответствующие формулы расчета данного показателя).

Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога будет увеличиваться постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год. Сейчас в Москве применяется коэффициент 0,2 к сумме налога на 2015 г. по всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения.

С 1 января 2016 года, 3 года и 5 лет – это минимальный срок, в течение которого лицо должно владеть недвижимым имуществом на праве собственности, и если этот минимальный срок не соблюден, то налог придется оплатить.

Приведем пример расчета налога на недвижимость

Для начала нужно рассчитать площадь помещения, с которой будет взиматься налог. Например, необлагаемая часть для дома – 50 кв.м., для квартиры – 20 кв.м., а для комнаты – 10 кв.м. То есть, вам следует из площади собственности вычесть необлагаемую часть. К примеру, площадь квартиры составляет 54 кв.м. С вычетом площадь составит 34 кв.м.
Определите, сколько будет стоить по кадастровым планам 1 кв.м. недвижимости. Например, кадастровую стоимость в 4 млн. руб. мы поделим на общую площадь – 54 кв.м. Итого получаем – 74074,074 руб.
Рассчитайте налоговую базу. В нашем случае налог взимается с 34 кв.м. Умножим полученную стоимость 1 кв.м. недвижимости на 34 и получим 2 518 519 руб.
Определяем процентную ставку. В данном случае она составляет 0,1%.

Рассчитайте сумму налога. Сумму, полученную в п.3, следует умножить на процентную ставку. Итого мы получаем: 2519 руб.
С 2015 по 2017 год, согласно статье 408, действуют разные понижающие коэффициенты на налог. По следующей формуле рассчитаем налог:

2017 год: (2519 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 1544 руб.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы собственник был освобожден от уплаты НДФЛ с дохода, полученного при продаже объекта недвижимости, необходимо, чтобы он обладал этим объектом недвижимости на праве собственности не менее трех лет в следующих случаях: недвижимость была приобретена в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, членами семьи признаются родители, супруги и дети, вне зависимости от того, совершеннолетние они или нет. А близкими родственниками признаются братья, сестры, бабушки и дедушки;

Также собственник освобождается от уплаты НДФЛ, если он не менее трех лет владел квартирой, которую получил в порядке приватизации, то есть квартира должна была быть получена именно по договору передачи, заключенному с государственным или муниципальным органом. И, в данной ситуации, не применяется никаких договоров о компенсации за снесенное жилье, договоры, которые заключались по программам «Молодой семье доступное жилье» или иным аналогичным программы;

Трехлетний срок для освобождения от уплаты НДФЛ также применяется, если квартира была получена по договору пожизненного содержания с иждивением плательщиком ренты. Следует пояснить, что приобретенное по договору пожизненного содержания с иждивением, недвижимое имущество считается полученным плательщиком ренты с момента заключения данного договора, а не с момента исполнения. Моментом исполнения по данному договору считается, когда получатель ренты умер и, соответственно, договор ренты исполнен в полном объеме. Однако плательщик ренты приобретает право собственности на квартиру с момента заключения договора. И, соответственно, если договор был заключен три и более года назад, а исполнен полгода назад, то, в любом случае, плательщик ренты освобождается от уплаты НДФЛ.

Желаем Вам, чтобы налог на недвижимость у Вас был самым минимальным!

Налог на недвижимость

1. Выберите объект недвижимости

2. Укажите общую площадь объекта.

3. Укажите его кадастровую стоимость. Эта стоимость близка к указанной при регистриации объекта в юстиции. Узнать точную стоимость объекта можно по ссылке на сайте Росреестра

4. Проверьте налоговую ставку. Она должна быть от 0,1% до 2,0% в зависимости от стоимости и предельной ставки в вашем регионе. Сейчас региональные данные не учтены.

5. Проверьте налоговый вычет. Если это ваш единственный объект недвижимости, то вычет гарантирован. Если не единственный, то вы сами можете выбрать где его применить.

Читайте так же:  Продление испытательного срока по трудовому договору

6. Расчитайте налог на данный объект за год.

На переходный период в пять лет до 2020 года планируется плавное повышение налога на имущество.
К величине налога вычиленного по старой схеме будет прибавлена в первый год 1/5 часть, во второй год 2/5 части и т.д. разницы между новым и старым налогами.

Государство сохранило дополнительные льготы, которые данный калькулятор не учитывает. Налог на имущество физических лиц не будут уплачивать инвалиды I, II группы и инвалиды с детства. Данная льгота предоставляется только на один объект налогооблажения, любой на выбор налогоплательщика.

[1]

Как рассчитать величины налога на квартиру

Новый налог на недвижимое имущество физических лиц — заменит существующие отдельно налоги на имущество и на землю.

Налог на квартиру

Каждый может претендовать на освобождение от налога 20 м 2 своей квартиры, но только одной если их несколько. Налоговая ставка для большинства налогоплательщиков будет равна 0,1% от кадастровой стоимости и больше для квартир стоиомстью более определнного уровня.

Налог на дом

Начальная ставка для большинства объектов недвижимости будет составлять 0,1%, в том числе и для недостроенных объектов. Налоговый вычет на дом будет сотавлять 50 м 2 .

Налог на комнату

Налог на комнату расчитывается аналогичным образом, отталкиваясь от той же ставки 0,1% кадастровой стоимости, но налоговый вычет составляет 10 м 2

Владелец.ру — сделки с недвижимостью

Бесплатная консультация юристов

Как правильно рассчитывается налог на квартиру и какие данные используются

Регулярно изменяются правила расчета налога, который должен уплачиваться за имущество, принадлежащее разным частным лицам. С 2015 года при определении налоговой базы учитывается именно кадастровая стоимость объектов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Уже весной 2017 года владельцы квартир получили квитанции от ФНС, в которых налог был рассчитан по новым правилам. Оплатить его следует до декабря этого года.

Какие объекты облагаются налогом на недвижимость

Введены новые правила, использующиеся для расчета данного вида сбора. Для этого надо изучать целую 32 главу НК, которая имеет отношение к налогу на имущество, принадлежащее частным лицам. Именно здесь содержится информация о том, как правильно определяется размер сбора, а также каков порядок его уплаты.

На основании новых требований надо уплачивать налог с объектов:

  • жилые дома, зарегистрированные в качестве объектов, предназначенных для постоянной жизни граждан;
  • помещения, представленные квартирами или комнатами, но в последнем случае комната должна оформляться в собственность в коммунальной квартире;
  • место для машины или гараж, причем на эти объекты должны иметься официальные документы;
  • имущественные комплексы;
  • определенные объекты, которые еще не достроены;
  • иные сооружения.

Какие данные могут быть использованы для расчета налога? Фото:volgogradreal.ru

Владелец любого из вышеуказанного объекта должен уплачивать за него налог, причем даже в случае, если не было получено уведомление от ФНС.

Как определить кадастровую стоимость

Теперь для расчета сбора учитывается именно кадастровая стоимость объекта. Она определяется после проведения кадастровой оценки, причем используется этот показатель не только для расчета налога, но и для некоторых других целей:

  • определение оптимальной цены, по которой будет продана недвижимость;
  • передача имущества в залог.

Они должны иметь схожие технические параметрами, а также на определение их цены должны оказывать влияние одинаковые факторы. Далее оценке подвергаются целые группы. Этот метод оценки считается упрощенным, а также проводится оперативно, поэтому нередко получается, что цена определяется с низкой точностью и не соответствует действительности.

Она может значительно отличаться от рыночных расценок, поэтому многие владельцы недвижимости негативно относятся к ее использованию для расчета налогов или иных значений.

Кадастровая цена является непостоянной, так как на нее оказывают влияние разные факторы, представленные конъюнктурой рынка и иными элементами, но она не может меняться больше, чем 1 раз в 3 года.

Как и где узнать стоимость

Кадастровая цена отражается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН. Также можно получить сведения непосредственно в отделении Росреестра. Даже на сайте организации онлайн можно получить доступ к сведениям.

Если владелец квартиры не согласен с этим показателем, то он может его оспорить, для чего надо обращаться в суд. Допускается изменить это значение даже досудебным способом, для чего надо обратиться к особой комиссии, работающей в Росреестре.

Также часто расчет ведется на основании инвентаризационной стоимости самими владельцами квартир. В некоторых регионах еще используется этот показатель. Он зависит от разных факторов:

  • износ объекта;
  • площадь квартиры;
  • наличие коммуникационных сетей;
  • изменение цен на материалы и работы, необходимые для возведения аналогичного строения;
  • восстановительная стоимость объекта;
  • год строительства строения.

Что такое налог на имущество, расскажет это видео:

[2]

Кто может пользоваться льготами

При уплате налога на квартиру некоторые категории населения могут пользоваться разными льготами. Они сохранились после принятия нового закона, но пользоваться послаблениями можно только в отношении одного объекта.

Выбирается одна недвижимость самими налогоплательщиками, а за другие придется уплатить полный размер налога. В ст. 407 НК содержатся все люди, которые могут рассчитывать на льготы. К ним относится:

  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • люди, пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
  • военнослужащие, стаж которых превышает 20 лет;
  • участники ВОВ или иных военных действий;
  • семьи погибших на службе военных;
  • другие льготники, назначаемые местными актами.

Также предлагаются налоговые вычеты, с помощью которых можно снизить налоговую базу, причем они зависят от вида недвижимости:

  • для коммунальной квартиры – 10 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.

Важно! Вычет не может применяться для коммерческих объектов.

Что такое трехуровневая ставка налога

При введении нового закона используются новейшие ставки налогообложения:

  • 0,1%. Эта ставка используется для расчета многочисленными гражданами, являющимися владельцами квартир или домов, разных гаражей или недостроенных объектов, а также разнообразных хозяйственных построек.
  • 0,5%. Используется этот процент для прочих сооружений.
  • 2%. Ставка оптимальна только для элитных объектов, а также используется для разных торговых центров или офисов.

Пример расчета налога на квартиру.

В некоторых регионах используются понижающие коэффициенты, позволяющие снижать размер налога для некоторых граждан.

Как рассчитать налог на квартиру

Например, имеется квартира, площадь которой равна 50 кв. м. В Росреестре можно взять информацию о том какова кадастровая стоимость квартиры. Если она равна 1,4 млн. руб., то цена 1 кв. м. равна: 1400000/50=28 тыс. руб. Выясняется, может ли владелец квартиры пользоваться вычетом.

Если используется для расчета инвентаризационная стоимость, то первоначально надо узнать это значение. Для этого заказывается в БТИ справка, для чего надо передать в эту организацию правоустанавливающие бумаги, а также заявление.

Например, данный показатель равен 740 тыс. руб. Цена 1 кв. м. равняется: 740000/50=14800 руб. При применении вычета налоговая база будет равна: 14800*30=444000 руб. Поэтому размер налога равняется: 444000*0,1%=444 руб.

Таким образом, при использовании инвентаризационной стоимости всегда будет иметься меньший размер налога, чем при применении кадастровой цены. Поэтому повсеместный переход на кадастровый показатель до 2020 года вызывает много недовольства со стороны граждан.

Читайте так же:  Основные причины несчастных случаев на производстве – классификация и примеры кодов

Как рассчитывается, если гражданин обладает только долей в квартире

Если имеет гражданин только долю в жилье, то расчет производится этапами:

  • определяется общий размер квартиры, для чего вычитается из квадратуры вычет, если им могут воспользоваться владельцы недвижимости;
  • рассчитывается стоимость 1 кв. м.;
  • определяется налоговая база;
  • выявляется доля налогоплательщика;
  • рассчитывается размер налога, для его доля умножается на стоимость 1 кв. м. квартиры.

Как рассчитывается налог по кадастровой стоимости, расскажет это видео:

Заключение

Таким образом, налог на квартиру должны уплачивать все владельцы данного вида недвижимости. Для этого в большинстве регионов должна использоваться кадастровая стоимость жилья, но в некоторых городах еще по-прежнему допускается пользоваться инвентаризационной стоимостью, за счет которой обеспечивается получение более низкого значения.

При расчете учитывается общая площадь квартиры, положенный налогоплательщику вычет, цена 1 кв. м. и иные показатели. Допускается самостоятельно рассчитывать по специальной формуле, но более оптимальным считается пользоваться онлайн калькуляторами, за счет которых будет получена актуальная и правильная информация.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499 )450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Инвентаризационная стоимость квартиры — расчет по формуле

Осуществление любых сделок с недвижимостью, а именно: покупка-продажа, обмен, наследование, приватизация и т.д., невозможно без знания инвентаризационной стоимости этой собственности. С этим понятием в обычной жизни человек не сталкивается.

Однако, для правильности проведения юридических сделок с недвижимостью, следует понимать и знать, что включает в себя такая стоимость жилья. На простом языке, инвентаризационная стоимость квартиры – это стоимость «кирпичей», из которых построена эта квартира и их износ.

Получается, что налог за квартиру в доме, стоящим на окраине города, и считающимся «новостройками» будет выше, чем за квартиру в элитном районе города, но с более поздним годом строительства. Чтобы избежать такой несправедливости Правительством страны рассматривается целый ряд мер.

Однако полностью перейти на новые условия расчета налога сразу невозможно, поэтому способ исчисления инвентаризационной стоимости квартиры будет актуальным еще долгое время.

Что такое инвентаризационная стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры – это показатель, который учитывался при начислении налога на имущества до 01 января 2015 г. При такой оценке жилья учитываются многие параметры. Это не только площадь, но и материал стен, из которого сделан дом, стоимость работ и услуг по поддержанию квартиры в хорошем состоянии.

Однако, такая стоимость значительно ниже рыночной стоимости, а, следовательно, в государственную казну поступает намного меньше налоговых сборов. Рынок жилья неуклонно растет, и цены на квартиры растут тоже. Поэтому с 01.01.2015 расчеты по налогу за квартиру будут браться на основании нового вида исчисления стоимости квартиры – «кадастровой».

Подводя итог можно сказать, инвентаризационная стоимость квартиры – это стоимость восстановления этой квартиры, причем учитывается износ, и рост цен на строительные материалы, работы и услуги.

В связи с тем, что инвентаризационная стоимость жилья далека от рыночной, в действие вводится понятие кадастровой стоимости, которая разработана специально для увеличения налоговых поступлений в бюджет.

Основные отличия этих понятий заключаются в следующем:

  1. Рыночная стоимость нужна для совершения любой сделки с недвижимостью, а кадастровая требуется не всегда. Например, она не требуется для оформления наследования на квартиру.
  2. Кадастровая стоимость осуществляется совершенно по другой методике вычисления.
  3. При расчете такой стоимости во внимание берутся не только такие данные, как сегмент недвижимости, год постройки, но и имеется ли место для парковки, в каком районе города находится квартира и т.д.
  4. Органом, выдающим справки о кадастровой стоимости жилья, является Росреестр.
  5. Получить такую справку можно через интернет, зайдя на сайт Росреестра.

Существуют также определенные отличия при оспаривании кадастровой и инвентаризационной стоимостей квартиры.

Зачем нужно знать инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры это очень важный параметр, который потребуется в случаях:

  1. Продажи квартиры.
  2. При осуществлении приватизации.
  3. При покупке жилья.
  4. В случаях обмена квартирами.
  5. Если требуется оформить дарственную.

В случаях несвоевременной оплаты либо недоплаты налога, владельцу квартиры придется оплатить еще и пеню. Таким образом, осведомленность об инвентаризационной стоимости квартиры позволит ее владельцу быть уверенным в правильности исчисления налога, и с уверенностью проводить необходимые юридические операции.

Как узнать инвентаризационную стоимость квартиры

Инвентаризационная стоимость квартиры включает в себя:

  1. Восстановительную стоимость.
  2. Учитывается износ объекта.
  3. Изменение цен на строительные материалы и работы.
  4. Площадь жилья.
  5. Наличие коммунальных удобств.
  6. Год постройки дома.
Видео (кликните для воспроизведения).

Расчетом такой стоимости занимается БТИ – бюро технической инвентаризации, которое в своей работе руководствуется определенными законодательными актами. БТИ выдает справки установленного образца. К примеру, если требуется заплатить налог либо вступить в наследство, то заранее такую справку заказывать не стоит, по причине того, что срок действия документа ограничен.

Действия, которые необходимо совершить при заказе справки об инвентаризационной стоимости жилья:

[3]

  1. Необходимо уточнить, требуется ли такая справка именно для этой юридической сделки с недвижимостью.
  2. Уточнить адрес районного БТИ.
  3. Обратиться в это БТИ с документами в виде паспорта и правоустанавливающих документов на квартиру.
  4. Написать заявление и оплатить услуги БТИ.
  5. Уточнить время, когда справка будет готова.

Инвентаризационную стоимость жилья можно узнать в специальном органе – БТИ. Обратившись в этот орган, с паспортом и правоустанавливающими документами, можно получить справку. В таком документе, уполномоченный орган укажет: дату и время проведения оценки; цель и задачи такой оценки; а также все остальные нормы и показатели, характеризующие инвентаризационную стоимость.

Как посчитать стоимость квартиры самостоятельно или с помощью специалистов, вы узнаете в данном материале: https://consultmill.ru/kvartira/prodazha/rasschitat-stoimost.html

Такая справка требуется в основном для покупки-продажи квартиры либо обмене и т.д.

Си = Св ∙ (1 — Ифиз / 100 ∙ Ки), где Си — это инвентаризационная стоимость квартиры, Св — восстановительная стоимость квартиры, включает в себя все затраты по восстановлению объекта, Ифиз — это показатель, который учитывает износ жилья, Ки – это показатель дифференциации жилья.

Точно такой же формулой пользуется уполномоченный орган, при оценке жилья.

Инвентаризационная стоимость квартиры высчитывается на основании данных по восстановительным работам всего дома. Также во внимание берется остаточная стоимость 1 кв.м. от общей площади всего дома. Без внимания не остается и расположение дома. Эти данные всегда хранятся в БТИ.

Налог на квартиру по инвентаризационной стоимости

Владеть квартирой значит иметь определенные обязанности и перед государством. В эти обязанности входит оплата налоговых платежей. С 1 января 2015 года внесены изменения в расчеты налога на квартиру.

Теперь во внимание берется только кадастровая стоимость квартиры. Налог на квартиру начисляется с помощью ставок, которые прописываются в нормативно-правовых актах органов местного управления, с учетом суммарной инвентаризационной стоимости этой квартиры, умноженной на коэффициент-дефлятор. Но это правило будет вводиться в работу поэтапно.

В настоящее время налог на имущество начисляется на основании данных об инвентаризационной стоимости квартиры на 01 января каждого года. Налог на квартиру начисляют органы налоговой службы. Эти органы в своей работе основываются на два фактора, это инвентаризационная стоимость и применяемая ставка, которую определяют органы местного управления.

Читайте так же:  Что должен оплачивать работодатель

Налоговая ставка равна:

  1. При суммарной инвентаризационной стоимости квартиры до 300000 рублей – 0,1%.
  2. Если инвентаризационная стоимость составляет от 300000 до 500000 рублей – 0,22%.
  3. Если показатель от 500000 до 1500000 рублей – 0,7%.
  4. От 1500000 рублей – 1,2%.

Суммарная инвентаризационная стоимость – это инвентаризационная стоимость всех объектов, расположенных на территории органа местного управления.

Оспаривание инвентаризационной стоимости квартиры

Справку об инвентаризационной стоимости квартиры выдает БТИ. Если данные такой справки не устраивают, то их можно оспорить.

Существует две причины, по которым можно оспорить справку, полученную с БТИ:

  1. Если при определении инвентаризационной стоимости квартиры, были поданы данные несоответствующие действительности.
  2. Если полученная инвентаризационная стоимость оказалась больше или равной рыночной стоимости квартиры. Исключение составляют лишь квартиры, находящиеся в новостройках. Инвентаризационная стоимость такой квартиры может быть равна рыночной стоимости.

Если данные об инвентаризационной стоимости квартиры будут переданы в налоговые органы неверными, то придется платить большую сумму налога за квартиру.

Как провести оценку земельного участка, а также оспорить его кадастровую стоимость, вы можете узнать, пройдя по ссылке: https://consultmill.ru/zemlya/dokumenty/ocenka-zemelnogo-uchastka.html

Оспорить справку с БТИ можно следующим образом:

  1. Обратиться в Арбитражный суд с исковым заявлением. Исковое заявление должно быть подано на орган, который осуществлял оценку инвентаризационной стоимости квартиры. В иске нужно также подробно уточнить причину, по которой есть несогласия с работой БТИ. При обращении в суд будет нелишним обратиться к специалисту, который занимается решением таких вопросов и имеет опыт.
  2. К иску прилагаются документы: паспорт квартиры с содержащейся в нем суммой инвентаризационной оценки квартиры; правоустанавливающие документы на квартиру и их копии, которые обязательно должны быть заверены нотариусом. Также необходимо приложить все имеющиеся документы, в которых содержатся доказательства сомнительность данных, на основании которых была проведена инвентаризационная оценка квартиры. Нелишним будет провести независимую оценку и документы с такими данными тоже приложить к исковому заявлению.

Калькулятор налога с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Тут немного сложнее. Вот что изменилось:

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет, если квартира была вами куплена. И остался прежним (3 года), если квартира была получена по наследству, подарена близким родственником, приватизирована или получена по договору пожизненного содержания с иждивением.

То есть, если купленная квартира находится в собственности менее 5 лет — необходимо заплатить налог с продажи.

А налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно будет не платить уже через 3 года после наступления права собственности.

Закон теперь не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость * 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость * 0.7

Налоговый вычет

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц в 2019 году: основные принципы

Действительно, налог на имущество российских граждан по умолчанию исчисляется инспекторами ФНС, и уведомления, содержащие сумму для перечисления в бюджет, рассылаются по адресам владельцев имущественных объектов. Но налогоплательщику всегда полезно удостовериться в корректности расчетов, представленных налоговиками.

С 2015 года данный налог рассчитывается на основе кадастровой цены объекта (если она установлена на территории нахождения имущества), в то время как ранее он вычислялся исходя из иного показателя — инвентаризационной стоимости. Принципиальное отличие кадастровой цены от инвентаризационной стоимости — в приближенности первой к рыночным расценкам на недвижимость. Чем дороже жилье, тем больший налог за него теперь платится в бюджет.

Объектами налогообложения в данном случае могут быть (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома (включая дачные);
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • стояночные места;
  • строящиеся здания;
  • иные типы недвижимости, находящиеся во владении граждан.

При расчете налога за 2019 год используются такие показатели, как:

  • кадастровая цена недвижимости (вычисляется Федеральной службой кадастра, кадастровой палатой, после чего данные передаются в Росреестр);
  • инвентаризационная стоимость объекта (устанавливается БТИ);
  • ставки, установленные для кадастровой цены и инвентаризационной стоимости (их величина определяется муниципальными властями с учетом норм ст. 406 НК РФ);
  • коэффициент-дефлятор (определяется Минэкономразвития РФ);
  • вычитаемая площадь квартиры для снижения налоговой базы, или вычет (также определяется муниципальными органами с учетом норм ст. 403 НК РФ);
  • льготы (устанавливаются ст. 407 НК РФ);
  • так называемый понижающий коэффициент (определяется ст. 408 НК РФ и используется при расчете налога за 2015-2017 годы).

С 01.01.2020 налог на имущество физлиц исходя из инвентаризационной стоимости не исчисляется (закон «О внесении изменений» от 04.10.2014 № 284-ФЗ).

Изучим подробнее, как задействовать все эти показатели на практике.

Формула расчета налога на имущество физических лиц

В целях расчета платежа за 2015–2019 годы в НК РФ установлена формула, имеющая следующий вид:

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2,

где: Н — величина налога к уплате;

Н1 — номинальная величина налога, определяемая с учетом только кадастровой цены объекта, установленной для нее ставки и вычета;

Н2 — номинальная величина налога, рассчитываемая с учетом только инвентаризационной стоимости квартиры, ставки, а также коэффициента-дефлятора и имеющая 2 варианта определения:

  • Как сумма, рассчитанная к уплате по этому объекту за последний год использования порядка расчета базы от инвентаризационной стоимости. Он может применяться как с расчета за 2015 год (и тогда будет совпадать с вариантом 2 расчета Н2), так и с более поздних лет, в зависимости от того, с какого года субъект РФ выполнил все условия для начисления налога от кадастровой стоимости, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ.
  • Как сумма налога, рассчитанная за 2014 год в соответствии с порядком, установленным прекратившим свое действие законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-I. Этот расчет применим для начисления налога от кадастровой стоимости начиная с 2015 года.

К — понижающий коэффициент, последовательно увеличивающийся на 0,2 ежегодно в течение первых 3 лет начала применения расчета от кадастровой стоимости, составляя, таким образом, от 0,2 (в 1 год) до 0,6 (в 3 год). Начиная с 4-го года понижающий коэффициент при расчете налога не участвует.

  • мы платим налог за 2018 год от кадастровой стоимости;
  • налог исчисляется от кадастровой стоимости начиная с 2016 года;
  • живем в Нижнем Новгороде;
  • у нас нет налоговых льгот по ст. 407 НК РФ;
  • у нас есть квартира площадью 70 кв. м, ее кадастровая стоимость — 3 000 000 руб., а инвентаризационная — 300 000 руб.
Читайте так же:  Как уйти с работы правильно

Ставка налога по кадастровой цене имущества, установленная в городе, — 0,1% на объекты со стоимостью ниже 10 млн руб. (решение городской думы г. Нижнего Новгорода от 19.11.2014 № 169).

По инвентаризационной стоимости используется ставка, которая установлена на федеральном уровне, — в силу отсутствия регулирующего муниципального НПА. Она составляет 0,1%, если имущество с учетом дефлятора стоит менее 500 000 руб. (подп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).

Дефлятор, установленный для 2015 года (последнего года применения расчета от инвентаризационной стоимости) — 1,147 (приказ Минэкономразвития России от 29.10.2014 № 685).

Вычет по имущественному налогу для квартир — 20 кв. м. Используется тот, который установлен на федеральном уровне, — по причине отсутствия регулирующего муниципального НПА (пп. 3, 7 ст. 403 НК РФ).

Понижающий коэффициент на 2018 год — 0,6 (п. 8 ст. 408 НК РФ).

Для вычисления показателя Н1:

1. Определяем величину кадастровой налоговой базы с учетом вычета (все расчетные данные округляем до целого рубля).

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ она равна кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 кв. м жилплощади. Таким образом, мы:

  • Находим стоимость 1 кв. м жилплощади: 3 000 000 / 70 кв. м = 42 857 руб.
  • Исходя из кадастровой стоимости 1 кв. м, вычисляем стоимость 20 кв. м жилплощади: 857 140 руб.
  • Вычитаем из полной кадастровой стоимости жилья (3 000 000 руб.) получившийся показатель (857 140 руб.):

3 000 000 – 857 140 = 2 142 860 руб.

2. Умножаем эту сумму на ставку, определенную для кадастровой стоимости (0,1%). Значение Н1 составит 2 143 руб.

Показатель Н2 равен сумме налога на имущество, исчисленного за 2014 год по инвентаризационной стоимости:

1. У нас есть налоговая база — 300 000 руб.

2. Умножаем ее на коэффициент-дефлятор (1,147) и получаем 344 100 руб.

Это значит, что мы можем применить при определении налога Н2 ставку в 0,1% (ст. 406 НК РФ). Умножив инвентаризационную налоговую базу на данную ставку, получаем показатель Н2, равный 344 руб.

Вычитаем из Н1 показатель Н2:

2 143 – 344 = 1 799 руб.

Умножаем результат на 0,6 (понижающий коэффициент за третий год исчисления налога от кадастровой стоимости согласно ст. 408 НК РФ), получается 1 079 руб. Добавляем к нему показатель Н2 — и получаем 1 423 руб. Это и есть показатель Н, то есть налог, который необходимо уплатить в бюджет.

Если получится, что Н1 меньше Н2, в бюджет нужно уплачивать налог, который равен показателю Н1 (п. 9 ст. 408 НК РФ).

Если же субъект РФ не принял решение о начислении налога от кадастровой стоимости и не утвердил эту стоимость на начало 2016 года (т. е. не выполнил условия, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ), он может начать применять такой расчет с начала любого года, с 2017 по 2019, и тогда расчет показателя Н2 будет производится исходя из инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для последнего года применения расчета налога от инвентаризационной стоимости и ставки налога.

Проверить правильность расчета налога на имущество можно с использованием калькулятора, размещенного на сайте ФНС РФ.

С 2015 года налог на имущество граждан РФ начисляется с учетом кадастровой цены объекта, если в соответствующем регионе РФ выполнены для этого все условия (принят закон и пообъектно утверждена кадастровая стоимость). В формуле для расчета налога за 2015–2019 годы в целях смягчения увеличения налоговой нагрузки на плательщиков учитываются такие показатели, как инвентаризационная стоимость, ставки по ней, а также коэффициент-дефлятор. Далее налог будет исчисляться без использования уменьшающих сумму налога показателей.

Ознакомиться с иными нюансами уплаты налога на имущество вы можете в этой статье .

Подать заявление на льготу по налогу на имущество или сообщить о льготируемом имуществе можно в любой налоговой инспекции. Подробнее об этом читайте здесь.

Как рассчитать налог на квартиру?

Актуальность статьи: март 2019 г.

С 1 января 2015г. в России кардинально изменился налог на имущество. В НК введена целая новая глава о новом налоге на квартиры, комнаты, на дачи, особняки, творческие мастерские и даже «недострои». При этом изменяются правила начисления налога. Теперь он будет рассчитываться не из привычной инвентаризационной, а из загадочной кадастровой стоимости, максимально приближенной по значениям к рыночной. И чем дороже теперь оценивается квартира или другой объект, тем больше будет новый налог. Как рассчитать налог на квартиру?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Переходить на новую систему налогообложения разные регионы будут по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. Постепенно до 2019 года во российских регионах будет отменен существующий до ныне налог, рассчитывающийся из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015г. новый налог начнут уплачивать жители первых 28 регионов, в состав которых входит и столица с областью. Первые платежки налогоплательщики получат весной 2016 г. и оплатить их должны будут не позднее октября. В течение целых 5 лет допускается использование зафиксированной раньше инвентаризационной оценки стоимости.

С 2015 для расчета нового налога будут задействованы 28 субъектов: Респ. Башкортостан, Бурятия, Коми, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесская Респ., Удмуртская Респ., Амурская, Архангельская области, Ненецкий АО, Владимирская, Магаданская, Московская, Ивановская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Псковская, Рязанская, Самарская, Пензенская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Татарстан, ХМАО-Югра, ЯНАО и Москва.

Каких объектов коснется налог?

Новый налог будет начислен на следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • комната в коммуналке;
  • дом;
  • гараж;
  • машино-место;
  • помещения, использующиеся для размещения в них творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных музеев, библиотек, галерей, ;
  • а также хозпостройки, общей площадью не больше 50 кв.м., которые находятся на земельных участках, в личных хозяйствах, на дачах, а также на землях, предназначенных для жилого строительства.

Что касается обычных дач, то они прямо не перечисляются в списке налогооблагаемых объектов. Однако в перечне есть жилой дом, расположенный на участке.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость недвижимости — это её стоимость на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. Она изменяется со временем. Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года. Для обоих столиц: Москвы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет. Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, рядом построили комбинат и она подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости. Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

Читайте так же:  Изменение трудовых отношений перемещение работника

Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты. На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости. Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер. После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости. Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

Получение сведений из Росреестра является процедурой облагаемой госпошлиной. Если запрос в Росреестр посылать в электронном виде, то госпошлина будет равна 150 рублям. В кадастровой палате справку выдадут бесплатно. Ответ на запрос придет в сроки до 5 рабочих дней. Как правило, электронные запросы обрабатываются быстрее.

Если объект недвижимости новый, не имеет еще кадастровой стоимости, для того, чтобы произвести оценку, нужно в территориальное БТИ подать заявление на вызов техника. Специалист оформит техпаспорт и кадастровый план, а в оценочном акте зафиксирует результат оценки. Далее владелец недвижимости может заказать выписку из оценочного акта.

Льготники нового налога

Государство позаботилось и о неимущих слоях населения. В НК опубликован перечень льготных категорий — это граждане, которые абсолютно освобождаются от налога на 1 любой объект из всех имеющихся в собственности: комнат, жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, творческих мастерских. Это пенсионеры, Герои Советского Союза, ветераны войны, инвалиды I, II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС. Однако любой льготник у которого несколько объектов недвижимости: квартира, гараж, сарай может выбрать только один объект на свое усмотрение для применения льготы.

Конечно, целесообразно выбирать для льготы объект с максимальной кадастровой стоимостью. За остальные объекты придется платить полностью. Такая мера принята для того, чтобы зажиточные родственники не злоупотребляли взаимоотношениями и не переписывали на льготников налогооблагаемое имущество.

Также по каждому объекту предусмотрены и налоговые вычеты. Например, 10кв.м. для комнаты, 20кв.м. для квартиры, 50кв.м. для жилого дома. Но если комната в коммуналке меньше 10кв.м., то налог с неё платить не придется. Налоговый вычет также предоставляется только на 1 объект недвижимости из списка нескольких. Налогоплательщик должен сам выбрать на какой объект будет предоставлена льгота, иначе за него это сделает по своему усмотрению налоговая служба.

Местные власти получили право по своему усмотрению изменять льготы с размерами вычетов и даже категории льготников. Например, в ЯНАО местные власти увеличили вычет для жилых домов до 75 кв.м. В другом регионе к льготникам причислили многодетные семьи.

3-хуровневая ставка налога

На имущество введена 3-хуровневая ставка налога. Коэффициент 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться к жилым домам и другим жилым помещениям, гаражам, парковочных машино-мест, недостроев. 0,5% — для прочих объектов, а 2% — для элитной дорогой недвижимости, которая по кадастровой стоимости оценивается больше 300 миллионов рублей и торговых центров. При этом регионы получили право снижать ставку до 0 или, наоборот, повышать до 0,3%.

До начала 2019 г., чтобы избежать резкого скачка налога в регионах будет действовать еще один коэффициент, в соответствии с которым налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%. С 2019г. этот коэффициент будет отменен.

Примеры расчета налога

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? Для примера рассмотрим 1-комнатную квартиру площадью 35кв.м. которая находится в единоличном владении у одного хозяина и является у него единственным объектом недвижимости во владении.

Допустим, что кадастровая стоимость 1кв.м. в этой квартире равна 180 000 руб. Из 35 кв.м. квартиры необходимо вычесть налоговый вычет 20кв.м.. Оставшиеся 15кв.м. имеют кадастровую стоимость 180 000 умножить на 15 кв.м. — 2 700 000 рублей. Применяя 0,1% ставку получаем сумму налога в 2 700 рублей ежегодно. Если раньше налогоплательщик платил 1 000 рублей за свою квартиру, то сейчас сумма его платежа ощутимо возрастает.

Если налогоплательщику принадлежит только доля в недвижимости, расчет производится таким образом:

  1. Рассчитывается налогооблагаемая площадь квартиры: из общей площади вычитается налоговый вычет.
  2. Затем определяется кадастровая стоимость одного метра квартиры: общая кадастровая стоимость делится на общий метраж.
  3. Определяем налоговую базу: для этого умножаем стоимость 1 к.м. на налогооблагаемый метраж.
  4. Для получения долевой налоговой базы умножаем размер доли на полный налогооблагаемый метраж.
  5. Рассчитываем сумму налога с использованием понижающего коэффициента.

Немножечко по другому будет рассчитываться налог для компании, занимающей часть здания. Компания, владеющая частью торгового офисного центра, считает налоговую базу по налогу на имущество в любом случае исходя из общей стоимости всего здания. Для этого нужно посчитать, какую долю занимают её помещения в общей площади всей недвижимости.

Если квартира или другой объект приобретаются в середине налогового периода, расчет ведется по полным месяцам, которые недвижимость находится в собственности данного налогоплательщика. Месяц приобретения или месяц продажи также считаются за полный и оплачиваются в соответствии со всеми ставками.

По мнению законодателя, такая практика справедлива и обеспечивает рост доходов в бюджет муниципальных образований, кому достаются имущественные налоги. Такая практика налогообложения принята во всем мире. Во Франции имущественные налоги составляют практически 51% доходов в местных бюджетах, США — 71%, в Великобритании и Ирландии, Австралии — это единственная статья доходов муниципалитетов. Старый налог обеспечивал доход местного бюджета всего на 20%. Взамен местные власти получают возможность строительства новых парковок, развязок, детских садов, детских площадок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !
Поделиться с друзьями:
Видео (кликните для воспроизведения).

Также рекомендуем к прочтению:

Источники


  1. Горбункова И. М. Особенности правоохранительной деятельности российского нотариата в сфере наследственных правоотношений; Городец — Москва, 2010. — 144 c.

  2. Хропанюк, Валентин Теория государства и права / Валентин Хропанюк. — М.: Димов, Ткачев, Дабахов, 1996. — 384 c.

  3. Прыкин, Б.В. Компактэкономика. Курс лекций; М.: Academia, 2011. — 500 c.
  4. Кони, А.Ф. Избранные произведения; Юридическая литература, 2012. — 495 c.
  5. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.
Как рассчитать величины налога на квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here