Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Полная информация по теме: "Может ли созаемщик получить налоговый вычет" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Надежда Тихонова

Последние изменения: июнь, 2019 Налоги 0 116 Время чтения: 3 мин.

Получатели ипотечной ссуды часто интересуются, может ли созаемщик получить налоговый вычет, предусмотренный при покупке жилья. Действительно, нормы законодательства РФ разрешают гражданам оформление налогового имущественного вычета. Речь идет о возврате (возмещении) подоходного налога, ранее уплаченного физическим лицом. Необходимо разобраться, в каких случаях у налогоплательщика возникает такое право. Прежде всего, следует уточнить, вправе ли созаемщик по кредиту претендовать на получение какой-либо налоговой компенсации.

Квартира приобретается в ипотеку: возмещается ли подоходный налог

Если гражданин продает транспортное средство, недвижимый объект или иные активы, он обязан уплатить в бюджет соответствующую сумму подоходного налога – при отсутствии льготных оснований, освобождающих продавца от выполнения подобных обязательств. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом – специальной процедурой, позволяющей правомерно уменьшить выплачиваемый налог на конкретную сумму фиксированного размера или, как вариант, компенсировать ранее произведенные затраты.

Кроме того, определенная компенсация полагается физическому лицу в ситуации приобретения какого-либо имущества. Как известно, у гражданина при покупке жилплощади не возникает обязательств по уплате подоходного налога. Однако он имеет возможность вернуть некоторую долю понесенных затрат, воспользовавшись законным правом на оформление налогового вычета.

Получение покупателем недвижимости такого возмещения становится реальным при соблюдении следующих требований:

  • У гражданина имеются официальные бумаги, законно подтверждающие наличие права собственности на приобретенную жилплощадь.
  • По месту своего трудоустройства претендент на получение вычета регулярно уплачивает соответствующие налоги с начисляемого дохода – заработной платы.
  • Факт оплаты совершенного приобретения определенной суммой денежных средств подтверждается предоставлением официальных документов.

Аналогичные нормы применяются и для ипотечного заемщика, оформившего банковский кредит на покупку собственной жилплощади.

Безусловно, приобретение личного жилья без использования заемных средств совершить сегодня весьма проблематично большинству людей. Банковская ипотека становится порой единственной возможностью финансирования такой покупки. Банк-кредитор предоставляет покупателю ссуду, которая подлежит возврату через определенный срок с начисленными процентами. Примечательно, что уплата процентов банку по предоставленному ипотечному займу является законным основанием для получения заемщиком вышеупомянутого налогового вычета.

Оформление ипотеки производится обычно на достаточно большие суммы, что зачастую обуславливает необходимость привлечения созаемщика. Дело в том, что банк-кредитор будет учитывать доход созаемщика при вынесении вердикта. Это позволит добиться одобрения ипотечной ссуды в крупном размере. Обязательным требованием в этом случае является признание супруга (супруги) получателя кредита созаемщиком.

Предоставление налоговой компенсации созаемщику

Если основной заемщик и созаемщик состоят в законном браке, они вправе запросить налоговую компенсацию, установив любое соотношение при распределении заявленной суммы. Законодательством предусматривается наличие у супругов равных прав в отношении купленной жилплощади. Между тем, супруги самостоятельно решают, в каких пропорциях оформлять налоговый вычет. Никто не ограничивает их в выборе такого соотношения. Можно ежегодно запрашивать возмещение с уплаченных процентов и каждый год менять заявленное распределение по личному усмотрению.

Бывает и так, что оформление компенсации осуществляется лишь одним из собственников, если второй претендент официально отказывается от её получения. Следует знать, что созаемщик не вправе претендовать на налоговое возмещение, если он не имеет официальной занятости или действует как индивидуальный предприниматель.

Для ситуации приобретения жилплощади максимально возможная сумма возврата – налоговой компенсации – ограничивается тринадцатью процентами (13%) от 2 (двух) миллионов рублей. Если покупка жилья производится гражданами на условиях оформления банковской ипотеки, основной заемщик и созаемщик получают с уплачиваемых процентов причитающийся вычет, ограниченный суммой, равной 3 (трем) миллионам рублей.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Налоговый вычет для созаемщика: возможно ли?

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

[2]

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

Читайте так же:  Как в компании ввести видеонаблюдение

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке. Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования. Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта;
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

Ограничения при получении

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности. Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам. То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»). Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем. Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину. При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Ипотека – это крупный кредит, для взятия которого банки нередко требуют привлекать созаемщиков. При этом наличие официальной работы позволяет при такой покупке получить налоговый вычет сразу по двум направлениям: вычет на покупку недвижимости и на уплату процентов по ипотеке. По каждому из них существуют ограничения на одного человека. Когда квартира стоит много или переплата по ипотеке велика, возникает вопрос, а может ли созаемщик получить налоговый вычет наравне с тем, кто по займу является основным заемщиком. В этом и будем разбираться сегодня.

Кто такой созаемщик?

В условиях ипотечного, да и обычного кредитования нередко фигурирует термин «созаемщик». Привлечение его для банка является дополнительной гарантией возврата долга. Но выгодным такое взаимодействие часто бывает и для самого заемщика, особенно если кредит на квартиру берет супружеская пара.

Созаемщик – это лицо, имеющее такие же права и обязанности, что и основной заемщик. Согласно ст. 323 ГК РФ, он имеет такую же необходимость погашать кредит перед банком.

Привлечение созаемщика – процедура добровольная (если только им не выступает супруг, а у семьи нет брачного договора). Хотя иногда банки указывают человеку, что его доход для оформления ипотеки слишком мал, но при привлечении созаемщика они готовы одобрить заявку. Такой формат кредитования дает основному заемщику дополнительные плюсы, если, конечно, созаемщик имеет доходы. Сюда относятся:

  • увеличение суммы кредита банком, т. к. совокупный доход больше, следовательно, и сумма предельного ежемесячного платежа возрастает;
  • увеличение вероятности одобрения заявки;
  • улучшение кредитной истории сразу нескольких человек, в случае добросовестного погашения займа.
Читайте так же:  Удержания из заработной платы работника

Чаще всего, созаемщиками выступают супруги или близкие родственники. Уговорить кого-то еще нести солидарную ответственность по своему кредиту бывает сложно.

Почему так происходит? Солидарная ответственность означает, что банк вправе требовать возврата долга от любого заемщика в полном размере. К примеру, основной заемщик теряет работу и возвращать кредит ему не из чего. Тогда деньги требуют в полном объеме с созаемщика.

Есть ли вычеты для созаемщиков?

Ответить однозначно на вопрос о возможности получения вычета созаемщиком нельзя. Налоговая смотрит на обстоятельства. Например, у супружеской пары с таким возвратом проблем не возникнет вне зависимости от того, кто из них вносит деньги. Бывают ситуации, когда у созаемщика права на вычет не возникает. Например, такое случается, если:
  • Собственником приобретаемой квартиры становится только 1 из созаемщиков. У второго права на вычет не возникает в принципе. Собственник же сможет получить его, только подтвердив траты на оплату долга. А если выплачивает задолженность второй, то вычет налоговая не предоставит ни одному из них.
  • Собственник один и он сам полностью погашает задолженность. Такое случается, если созаемщик привлекается в качестве страховки для банка, т. е. его присутствие увеличивает вероятность одобрения заявки и сумму возможного займа. Естественно, что такой созаемщик права ни на один вычет не имеет.
  • Квартира оформлена в общую собственность созаемщиков, но платит за него только один из них. Тут вычет получит тот, кто производит выплаты. Второй же свое право на налоговый возврат теряет, ведь, фактически, никаких расходов по займу он не несет, следовательно, и возвращать ему нечего.

В общем случае для получения вычета обоими созаемщиками необходимо, чтобы они являлись собственниками приобретаемого жилья и совместно погашали задолженность перед банком.

Когда есть смысл получать вычет созаемщику?

Наличие созаемщика необязательно означает, что ему нужно получать вычет. Такая ситуация целесообразна, если:

  • собственниками являются оба заемщика (иначе основной заемщик сможет оформить возврат только на свою долю в жилье);
  • кредит выплачивают оба, и квартира находится в совместной собственности.

Несколько иначе происходит у супругов. Им оформлять вычет на двоих можно всегда. Но обращение в ФНС двоим имеет смысл, если:

  • стоимость жилья или переплата по процентам превышает установленные законом индивидуальные лимиты;
  • оба имеют официальный заработок, с которого уплачивается НДФЛ, т. к. можно получить вычет быстрее.

Если же один из супругов не работает или имеет мизерную зарплату, то нередко легче получить весь вычет одному.

Вычет для созаемщика-супруга

Особую категорию заемщиков составляют официальные супруги. Наличие зарегистрированного брака дает им больше преференций. Так, при покупке жилья не будет иметь значения:

  • кто становится собственником;
  • кто выплачивает кредит.

Всегда право на вычет сохраняется за обоими супругами, т. к. по российскому законодательству приобретенное в совместном браке имущество является общим. Исключение – если между мужем и женой составляется брачный договор относительно раздела имущества в браке.

Супруги имеют право на получение 2 видов вычетов вне зависимости от того, на кого оформлен кредит. Каждый из них может оформить возврат и за жилье, и за уплаченные проценты. Причем супруги могут сами решить, как разделить вычет между собой: в равных долях или нет. Хотя до 2014 года эти суммы распределялись поровну. Но тут есть еще несколько нюансов:

  • вычет по процентам можно перераспределять хоть каждый год, а по купленной недвижимости – только единожды;
  • неизрасходованный вычет по квартире можно переносить на другой объект недвижимости, а по уплачиваемым процентам – нет, оставшаяся сумма просто сгорит;
  • доли по вычетам могут отличаться.

Вычет за квартиру можно оформлять обоим супругам, т. к. остатки по ним не сгорают (если, конечно, кто-то из них своим правом уже не воспользовался и этот лимит не израсходовал). А вот с возвратом по процентам ситуация иная. Т. к. неизрасходованная сумма по ним сгорает, то при небольшой переплате имеет смысл оформить такой вычет на одного супруга. Тогда второй в будущем сможет воспользоваться своим правом в полной мере.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

В данном материале обговорим вопрос, интересующий наших читателей. Заключается он в том, может ли в 2018 — 2019 году созаемщик получить налоговый вычет. Прежде всего, оговорим возможность и условия предоставления соответствующего послабления. Далее рассмотрим возможные его модификации.

Созаемщиками по ипотечному кредитованию, зачастую выступают супруги, родители, трудоспособные дети и другие близкие родственники. Так как все эти лица несут ответственность по образовавшемуся долгу, им интересно разобраться в вопросе, можно ли получить налоговый возврат в частности, если недвижимость стает совместной собственностью супругов.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 11 октября

Условия возврата части кредита для созаемщика по ипотеке за счет налогового вычета 2018-2019 гг.

Мы знаем, что налогоплательщики получают вычет на лечение и обучение, а также при покупке квартиры. Каждый из видов выплаты ограничивается общими лимитами, суммой уплаченного за год налога НДФЛ и реальным размером траты. Но как быть в ситуации, когда затраты несет созаемщик. Может ли он получить такой возврат?

Закон допускает возможность оформления вычета лица, которое несет ответственность по кредиту вместе с главным заемщиком. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Ранее льгота не использовалась. Речь идет о периоде до 1 января 2001 года.
  2. Лимит не исчерпан, позволяет покрыть потраченную сумму.
  3. Приобретение жилья по условиям, оговоренным в законе (первичный рынок и вторичка).
  4. Лицо регулярно платит НДФЛ:
  • из заработной платы;
  • из платы со сдачи недвижимости в аренду;
  • от продажи имущества;
  • пенсии из коммерческих фондов;
  • других видов налогооблагаемой прибыли.
  1. В действительности несет целевые расходы, которые может подтвердить документами.
  2. Оформление купленной недвижимости в собственность.

До конца 2000 года вычет в налоговой отрасли, при приобретении недвижимости мог быть заявлен разово, на всю сумму покупки. С января 2004 года действует другой порядок: на всю жизнь претенденту выделяется определенный лимит, позволяющий неоднократно заявлять право на возврат.

Условия предоставления послабления созаемщику несколько отличаются от стандартного образца. Но принцип назначения стандартный. Требуется подтвердить права на купленную недвижимость. Закон оговаривает, что они приобретаются при регистрации собственности на объект в Росреестре.

Читайте так же:  Первомай — да здравствуют труд и весна!

По возврату вычета в 2018-2019 году нужно учесть необходимость:

  1. Оформления права собственности.
  2. Кредитного договора и платежных документов на имя заинтересованного лица.

На заметку! При договоренности с заемщиком, что часть расхода по уплаченным процентам по ипотечным договорам будет нести созаемщик, второму претенденту можно будет оформить некоторый налоговый возврат.

Выгодно ли в принципе созаёмщику в 2019 году оформлять налоговое послабление

Чаще всего созаемщики решают изначально на кого им оформлять послабления. Результат планирования может быть индивидуальным, так как учитываются при этом все факторы. Первый момент трудоустроенность. Если один претендент работает неофициально, является частным предпринимателем или пенсионером, то получить послабление он не может в принципе. В этом случае вся надежда на второго работающего участника.

Видео (кликните для воспроизведения).

Теперь очень важный вопрос, ограничивает ли выплата, полученная вторым участником отношений право на вычет самого заемщика? Нет, реализация права одной стороной не влияет на возможность предоставления преференций второму супругу (родителю, взрослому ребенку).

Важно то, что каждый может вернуть только ту сумму, во сколько оценивается его часть. Пример: Вся квартира стоит 2 миллиона, супруги владеют объектом в равных долях. Следовательно, каждый из них, при соблюдении общих условий со своей стороны, может рассчитывать на 13% от 1 миллиона (стоимости каждой доли).

Внимание! Вычет полагается каждому созаемщику, но только в рамках стоимости их долей.

Варианты владения и права сторон

При назначении имущественного вычета опирались на правильность составления документов. Итак, как же нужно оформить недвижимость, чтоб суметь получить возврат части ее стоимости. Давайте разбираться со всеми возможными вариантами.

Совместная собственность

При покупке недвижимости в браке, супруги становятся ее полноправными владельцами. В этом случае независимо от того, оформлен ли созаемщик собственником, он вправе рассчитывать на вычет со своей части, а значит половины стоимости.

[3]

На заметку! Если созаемщики – семейная пара, то не имеет значения, на ком числится право собственности, и кто фактически производил оплату долга. Важно, что оба они равноправные владельцы и имеют возможность получить свою часть компенсации.

Если первой стороной по ипотечному договору выступает само банковское учреждение, то другие участники – заемщик и созаемщики. Последние, как раз таки имеют равные права и обязанности. Они равноправно несут ответственность перед банком.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

То что, обозначенные договором ипотеки заемщики могут выступать претендентами на налоговый вычет, это однозначно. Более того, супружеская пара вправе определить доли возврата. При оформлении процентной компенсации можно подавать любые соотношения супружеских частей, главное учесть их в налоговой декларации.

В той ситуации, когда один из супругов не имеет возможности оформления вычета по своей части, можно написать отказ. Это даст его второй половине возместить НДФЛ по всей стоимости недвижимости, но в пределах лимитов. По основной сумме на 2 миллиона распоряжение пишется единожды, оно не подлежит изменению. По процентам, то есть по сумме 3 миллиона, пропорции можно обозначать каждый раз новые. Учитывают их при подаче ежегодной декларации.

Внимание! Максимальная сумма ограничивается 2 миллионами, если это оплата за квартиру и 3 миллиона по кредитным процентам. Возврату подлежит 13 процентов от оговариваемых лимитов.

Долевая собственность

Система долевого участия предполагает практически те же последствия, что и совместная собственность. Только тут изначально оговариваются размеры частей, в отличие от первого варианты, где идет автоматическое распределение пополам. И если в 2013 году это играло большую роль, так как вычеты можно было подавать только с учетом размера доли.

В 2018-2019 гг. размер вычета не привязан так строго к установленным свидетельствами размерам долей. Компенсация предоставляется на основании заявлений-распоряжений супругов. На свое усмотрение они распределяют части компенсации по основанной и процентной сумме.

Повторный возврат

Законодательные нормы позволяют заемщику получить налоговый вычет в тех количествах, которые допускаются его лимитами. До момента расхода 2 миллионов можно подавать декларацию повторно. При ежегодном написании заявления, вы получите максимально возврат. Но что касается кредитной недвижимости, то тут есть ограничения.

Ипотечный налоговый вычет предоставляется единоразово. Следовательно, компенсация может быть выплачена по одному объекту. Если, к примеру, процентов по кредиту уплатили 2.5 миллиона, вам полагается 3 миллиона вычета. По идеи должно быть предусмотрено еще 500 000 на дальнейшие приобретения.

Но Налоговым кодексом такая возможность не оговорена. Если кредитный договор, то вычет оформляется разово, без права ежегодного переоформления. На этот момент важно обратить внимание как раз таки супругам. Если уплаченные в бюджет подоходные налоги, позволяют лицу компенсировать все 100 вычета, то лучше, если один будет подавать декларацию. Тогда второй претендент может сохранить свое право, воспользоваться им при покупке второго недвижимого объекта в кредит.

Пример: Супружеская пара Сидоровых приобрела в совместное владение недвижимый объект, стоимостью 5 миллионов рублей. Сверх суммы кредита ими было уплачено еще 2.5 миллиона. В таком варианте каждому из них гарантируется право на сумму 260 тысяч, из выделенных 2 000 000.

А вот с процентами по кредиту, ситуация немного сложнее. Варианты развития событий следующие:

  1. Супруги подают заявку на распределение 50 на 50%. В совокупности они смогут получить 13% от 2,5 миллиона рублей. При этом оба теряют право на вычет по недвижимости. Компенсировать часть стоимости нового объекта они не смогут ни при ипотеке, ни при покупке за свои средства.
  2. Если же один супруг напишет отказ от своих 50%, то вторая половинка сможет заявить возврат на 2.5%, то есть 100%. В этом случае, за вторым участником сохранится право на дальнейшее оформление вычета в пределах лимитов.

Внимание! Срок давности по вычету составляет 3 года с момента наступления траты. Следовательно, в 2019 году можно получить возврат за 2016-2018 годы.

Документы для оформления в 2019 году налогового вычета

Заявление на вычет следует подавать в налоговый орган. Само требование на возврат содержит в себе Декларация НДФЛ-3, где указывают размеры полученных доходов и траты, также просят вернуть вычет 13% от суммы траты. Дополнительно пишется заявление установленной формы, где фигурируют платежные и другие данные претендента.

Читайте так же:  Сделки с земельными участками

Список документов для ФНС:

  1. НФЛ-3 форма за весь период возмещения.
  2. Формат 2-НДФЛ справки о доходах, берется по каждому месту работы.
  3. Правоустанавливающие бумаги на объект.
  4. Договор купли-продажи.
  5. Кредитный договор.
  6. Справка, подтверждающая сумму уплаченных по ипотеке процентов.
  7. Выписка об остатке долга.
  8. Брачное свидетельство.
  9. Заявление на возврат.
  10. Другие бланки, в соответствии с ситуацией, по требованию налогового инспектора.

Проблемы с вычетом у созаемщиков, когда могут возникнуть?

При соблюдении всех условий, трудностей с выделением компенсационных средств не возникает. Но трудности могут иметь место, в таких ситуациях:

  1. Собственник жилья одно лицо, а погашал кредит другой человек. В этом случае никто не сможет оформить послабление.
  2. Погашением кредита занимался только один созаемщик. Он может вернуть только свою долю. В то время как второй участник вовсе теряет основание.
  3. Только один собственник. Второй участник может просто для страховки быть прописан в документах, правом он не наделяется.

[1]

Эта статья содержит типовые варианты развития событий. Для поиска выхода из нестандартной ситуации с вычетом, обращайтесь непосредственно к юристу.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

При покупке жилья совместно с супругом, родственником или партнером по бизнесу, часто может возникнуть вопрос: как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке и возможно ли это? Ответ будет положительным при соблюдении некоторых условий.

В общей стандартной ситуации у созаемщика те же права и обязанности перед банком и частично перед налоговой инспекцией, как и у основных заемщиков.

Каковы требования

Основные требования для возврата части средств, предъявляемые налоговой службой к покупателям недвижимости:

Отвечая на популярный вопрос — положен ли налоговый вычет созаемщику по ипотеке, если он не является собственником? В общем случае – нет, с одним исключением, о котором поговорим ниже.

Для супругов и сожителей

Деньги полагаются созаемщику-собственнику с долей владения имуществом.

Исключение – созаемщики-супруги. Муж и жена разделяют имущество, если иное не предусмотрено брачным договором. То есть, если собственником изначально являлся только муж или только жена, а после регистрации в ЗАГС-е они стали созаемщиками по ипотеке, оба из них имеют право на вычет, так как квартира – их общая собственность.

Правило имеет силу только в случае зарегистрированного бракосочетания. Лица, проживающие в гражданском браке, законодательно прав на имущество не разделяют, следовательно, и на возврат части уплаченной суммы тоже.

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами

Как получить деньги от налоговой

В инспекцию подается декларация 3-НДФЛ. Она заполняется и отправляется в службу — лично, по почте или в электронном формате через личный кабинет налогоплательщика на сайте. К ней надо приложить требуемые копии.

Образец декларации 3 НДФЛ для налогового вычета

Если Вы решили получать деньги таким способом, заранее проверьте, все ли условия выполняются в вашем случае, продумайте доли для каждого из созаемщиков. Проверьте документацию и сделайте скан-копии в хорошем качестве.

Получить сумму вычета можно либо на свой банковский счет, либо через работодателя. Необходимо получить в ФНС уведомление и передать его в бухгалтерию вашего предприятия. С вас не будут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не исчерпает себя.

При выборе этого варианта будут нюансы. Подать декларацию можно только в следующем году после покупки квартиры/дома. В том же году пересчет осуществляться не будет.

Шаблон заявления о подтверждения права на налоговый вычет для работодателя

Образец заявления на возврат НДФЛ созаемщику

Как получить деньги от работодателя

Для этого в инспекцию подается заявление-запрос о праве на получение налогового вычета созаемщику по ипотеке. Ваша заявка будет рассматриваться не более месяца. В течение этого срока выдадут уведомление, которое предъявляется по месту работы.

При этом декларацию подавать не нужно. Не нужно и ждать следующего года, можете оформиться в тот же период, когда приобрели недвижимость. В дополнение к этому преимуществу процесс будет ускорен еще больше. Вам должны вернуть проценты с начала года, в котором совершилась покупка. Например, вы получили собственность в мае – получаете средства, не только начиная с этого момента, но и за предыдущие четыре месяца.

Список документов

Нужны бумаги, подтверждающие право на получение налогового вычета процентов по ипотеке созаемщику:

  • подтверждение собственности: свидетельство, выписка из ЕГРН, свидетельство о браке.
  • договор о покупке и передаче дома/квартиры.
  • подтверждение факта выплат (квитанции, банковские выписки, чеки, расписка от продавца). договор лучше не использовать, так как может быть оспорен момент оплаты.
  • декларация для получения выплат от инспекции или уведомление для работодателя.
  • заявление с указанием распределения долей между зарегистрированными супругами (в случае приобретения жилья в браке).

Достаточно предоставления скан-копий документов, оригиналы держите наготове, если возникнут проблемы, но изначально подавать их не нужно.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры

В соответствии с положениями Налогового кодекса каждый плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть подоходный налог с уплаченных банку процентов. Но на практике получается так, что плательщиками этого самого ипотечного кредита являются несколько лиц, в том числе основной заемщик и его созаемщики. И даже случается такое, что заемщики берут на себя обязательства по возврату займа или несут солидарную ответственность наравне с заемщиком. Отсюда вытекает вопрос, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов, постараемся на него ответить.

Читайте так же:  Как правильно оформить командировку во время отпуска – отзыв на работу и продление отдыха

Кто такой созаемщик и какую ответственность он несет

Созаемщик – это непосредственный участник кредитного договора или по-другому лицо, которое несет солидарную ответственность за выплату ипотечного займа. Привлечение третьих лиц обязательно, особенно если заработной платы заемщика будет недостаточно для оплаты будущего кредита. В основном в качестве созаемщика выступают второй супруг самого заемщика, и другие лица, близкие родственники, родители друзья и так далее. Но банку не принципиально кто именно будет созаемщиком, главное, чтобы он был платежеспособным и финансово-ответственным лицом.

Что касается прав созаемщика, это строго индивидуально, например, созаемщик, который является супругом заемщика, имеет не только обязательства по выплате кредита, но и право на долю в приобретаемом объекте недвижимости. В любом случае созаемщик может отказаться от своей доли в приобретаемом жилье, но отказаться от выплаты кредита он права не имеет.

Обратите внимание, что требования выплаты долга с созаемщика наступает в большинстве случае только тогда, когда заемщик перестает платить по кредиту.

Основные условия

Напомним, что налоговый вычет – это возврат подоходного налога из местного бюджета при наступлении законных обстоятельств. Так, плательщик ипотечного кредита имеет возможность вернуть тринадцать процентов от уплаченных им процентов банку после уплаты кредита единовременно, или на протяжении его действия частями. Вернуть часть подоходного налога могут только те, кто ранее этот самый налог уплатил.

Согласно условиям получить выплату можно только в том случае, если налогоплательщик является собственником жилого помещения, это для возврата 13% от стоимости недвижимости. А получить часть процентов по ипотеке может соответственно только тот, кто по факту осуществляет оплату займа.

Условия для созаемщиков

Может ли созаемщик получить налоговый вычет при покупке квартиры, вопрос строго индивидуальный он зависит от целого ряда факторов. Познакомимся с ними:

  • он ранее не получал налоговый вычет с процентов по ипотеке;
  • он участвовал в уплате ипотечного кредита;
  • является налогоплательщиком;
  • имеет долю в приобретенном объекте недвижимости.

Таким образом, для того чтобы получить выплату от государства недостаточно просто быть созщаемщиком, нужно выполнить еще массу условий. Кстати, если один из супругов заемщик, а другой созаемщик, то они имеют равные права в отношении приобретаемого объекта недвижимости, в том числе и в плане оформления налогового вычета.

Приведем пример: если один из супругов является созаемщиком и несет солидарную ответственность по выплате кредита, а также владеет половиной недвижимости, то он имеет возможность вернуть 13% от половины уплаченных банку процентов.

Максимальная сумма, от которой возможен возврат уплаченного ранее налога равна 3 млн рублей.

Чтобы понять, сколько может вернуть созаемщик, приведем пример с расчетами. Квартира была куплена в ипотеку, сумма переплаты по кредиту в общей сложности составила 5 млн рублей, но, как говорилось ранее, вернуть налог можно только с 3 млн рублей. Созаемщик по договору кредитования владеет 1/3 долей квартиры, соответственно, имеет право получить налоговый вычет от процентов только от 1 миллиона рублей. Считаем сумму возврат подоходного налога: 1000000*13%=130000 рублей.

Но как известно, в договоре кредитования могут присутствовать созаемщики, которые не владеют долей в квартире, по крайней мере, по договору купли-продажи определенная доля ему не принадлежит. Но, обстоятельства сложились так, что ему пришлось выплачивать займ, потому что заемщик не справился со своими обязательствами, ведь по закону в данном случае он имеет полное право претендовать на долю квартире. Имеет ли право созаемщик на налоговый вычет?

Ситуация будет выглядеть следующим образом, если заемщик не оплачивал ипотечный займ, а его обязательства исполнял созаемщик, который не является его супругом, то ему нужно обратиться в суд для признания права собственности на объект недвижимости. После того как суд выносит решение о признании его собственником объекта или у него будет там доля, он вполне может обратиться в ФНС для того, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Важно! Если объект был приобретен одним из супругов, а второй не является заемщиком по договору кредитования, налоговый вычет могут оформить как один супруг, так и второй постольку, поскольку все имущество, купленное в период брака, считается совместно нажитым. Обычно супруги договариваются между собой, и выплату получает тот, у кого больше доход, соответственно, чем больше доход, тем больше налог.

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, может ли созаемщик получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Безусловно, да, но только при определенных условиях. То есть, если созаемщик по договору кредитования имеет равноценную ответственность перед банком, значит, он имеет такие же права, на возврат подоходного налога.

Источники


  1. Прокуронова, С. С. Теория государства и права. Конспект лекций / С.С. Прокуронова. — М.: Издательство Михайлова В. А., 2000. — 949 c.

  2. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.

  3. Редактор, Редактор Б. Пугинский И. Пугинский Правоведение / Редактор Б. Редактор И. Пугинский Пугинский. — М.: Юрайт, 2011. — 480 c.
  4. Научно-практический комментарий к Земельному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и судебной практикой / Под редакцией С.А. Боголюбова. — М.: Юрайт, 2018. — 800 c.
  5. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие; Юрайт — М., 2014. — 255 c.
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here