Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения

Полная информация по теме: "Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

Налоговый вычет за обучение в вузе заочно

Для оформления вычета, принимаются доказанные расходы на учебу по заочной форме только самого плательщика налога. Вычет при оплате получения образования иными лицами, обучающимися в ВУЗе заочно, законодательством не предусмотрен.

Существует два способа получения вычета:

  • после окончания налогового периода, путем обращения в ИМНС;
  • до окончания года, в котором были расходы на образование, обратившись с заявлением на работу.

Чтобы оформить налоговый вычет за заочное обучение, плательщик налога должен подать в налоговый орган следующие документы:

  • декларацию 3 НДФЛ;
  • справку от работодателя 2 НДФЛ;
  • договор на обучение;
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
  • платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
  • копию паспорта и ИНН.

При получении вычета по месту работы, необходимо:

  1. Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
  2. получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
  3. подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.

Налоговый вычет за очное и заочное обучение членов семьи

Социальный налоговый вычет при оплате обучения в вузе детям, опекаемым (подопечным), а также братьям или сестрам предоставляется, только при их обучении очно.

Порядок его предоставления и документы, предоставляются по аналогии, как и на свое образование, но дополнительно приобщаются следующие:

  • справка из обучающей организации об учебе на очной форме;
  • свидетельство о рождении, при оформлении права на налоговый вычет за обучение в институте детей;
  • документы, доказывающие родственные отношения с братьями (сестрами) —свидетельства о рождении и (или) о браке;
  • договор об опеке (попечительстве), или о приемной семье, если оплата производится за опекаемого (подопечного). Если на момент оплаты его обучения договор прекращен, в связи с достижением предельного возраста, то последний из заключенных.

Условия получения социального вычета

Для того чтобы получить налоговый вычет на обучение в университете гражданин должен:

  • получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
  • оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2013 г. № 03-04-05/51114);
  • оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
  • проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2011 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2015 г. № 03-04-07/61977);
  • не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
  • произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

Вычет предоставляется при оплате не только своего образования, но и других близких лиц, не достигших возраста 24 лет, обучающихся по очной форме, к которым законодатель относит:

  • родных и усыновленных детей;
  • братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
  • опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).

Оплата обучения иных родственников, независимо от степени родства, и супруга не дает право на вычет (письмо Минфина РФ от 17.04.2014 г. № 03-04-05/17785).

Сумма вычета за обучение в ВУЗе

Вернуть можно 13% от понесенных затрат на обучение, но не более установленного НК ограничения.

Данная сумма не может быть превышена и при оформлении вычета за обучение сестер и братьев на очной форме обучения.

Пример 1

В 2016 году вами заключен договор о получении высшего образования сроком на 5 лет, стоимость составляет 80 000 руб. в год. В этом же году было оплачено — 160 тыс. руб. за два года учебы. За 2016 год удержано налога — 35 000 рублей.

Так как максимальный размер расходов для вычета превышена, то он будет рассчитываться исходя из суммы 120 тыс. руб. и составит (120 000 х 13%) = 15 600 рублей. На оставшиеся 40 тыс. руб. вычет предоставлен не будет, в связи с тем, что налоговый вычет за платное обучение в вузе не переносится на другие налоговые периоды.

Выгоднее оплачивать каждый год обучения отдельно, таким образом вы сможете использовать возврат с каждой квитанции.

Пример 2

У Вас имеется двое детей, обучающихся в институте. Стоимость обучения каждого составляет по 60 тыс. руб. в год. На работе удержан налог — 34 000 рублей.

В связи с превышением предельного размера от суммы предоставляемого вычета, расчет составит: (50 тыс. + 50 тыс.) х 13% = 13 000 рублей (размер вычета в один налоговый период).

Бывают случаи, когда квитанция оформляется на имя обучающегося, тогда, для подтверждения расходов налогоплательщик должен приложить договор поручения ребенку на внесение средств на оплату стоимости обучения.

Налоговый вычет за обучение в институте детей предоставляется любому из работающих родителей.

За платное обучение налоговый вычет получить можно за период, когда у плательщика имелись доходы, с которых удерживается подоходный налог, но не позднее трех лет с момента возникновения права. В случае отсутствия дохода в налоговом периоде, когда произведены расходы на образование, вычет на другие года не переносится.

Родители не могут получить социальный налоговый вычет при оплате обучения ребенка в вузе по очно-заочной форме

Вычет по расходам на обучение предоставляется родителям только при очной форме обучения ребенка. При очно-заочной форме обучения получить вычет нельзя. Об этом сообщил Минфин России в письме от 24.03.17 № 03-04-05/17204.

Читайте так же:  Документы для загранпаспорта гражданам старше 18 лет

Чиновники ссылаются на подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. В нем установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной за обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Размер вычета составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии на соответствующую деятельность, а также при наличии у физлица документов, подтверждающих фактические расходы на обучение его ребенка.

На этом основании в Минфине полагают, что родитель вправе получить социальный вычет на основании справки образовательного учреждения, в которой указано, что ребенок обучается по очной форме обучения и при наличии подтверждающих документов о стоимости обучения, относящейся к очной форме обучения. При очно-заочной форме обучения ребенка социальный налоговый вычет получить нельзя.

Совет 1: Как вернуть деньги за заочное обучение

  • Как вернуть деньги за заочное обучение
  • Как вернуть деньги с образования
  • Как вернуть 13 процентов за обучение
  • — бланк декларации 3-НДФЛ;
  • — договор с институтом;
  • — копии аккредитации, лицензии института;
  • — квитанции за оплату учебы;
  • — паспорт.
  • Как вернуть деньги за заочное обучение.
  • как вернуть документы за вознаграждение

Совет 2 : Как вернуть часть денег за обучение

Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится

Olga Hofman / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что социальный налоговый вычет налогоплательщику-родителю, оплатившему обучение своего ребенка по очно-заочной форме обучения в высшем учебном учреждении, не предоставляется (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2017 г. № 03-04-05/17204).

Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

Данный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Таким образом, налогоплательщик-родитель имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом на основании справки образовательного учреждения, в которой указано, что ребенок обучается по очной форме обучения при наличии подтверждающих документов о стоимости обучения, относящейся к очной форме обучения.

Добавим, что вычет на обучение ребенка предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

[1]

Вместе с тем вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.

Право на получение данного вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

Социальный налоговый вычет за обучение

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

Информация о налоговом вычете за обучение

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей

Учитывая, что НК РФ не устанавливает зависимость предоставления социального налогового вычета от того, на чье имя оформлен договор на оказание образовательных услуг и каково его содержание, отказ налогового органа в предоставлении вычета по НДФЛ, по нашему мнению, вполне может быть оспорен в суде. В Вашу пользу будет также говорить и то, что все платежные документы оформлены на Ваше имя — это свидетельствует о том, что расходы произведены именно Вами, в целях собственного обучения. Договор об обучении, заключенный с Вашей матерью, в данном случае будет свидетельствовать о том, что Вы проходили такое обучение в конкретном образовательном учреждении.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Поскольку Вы обучались по очно-заочной (вечерней) форме, получение вычета Вашей матерью в рассматриваемой ситуации невозможно (аналогичный вывод содержится в письмах Минфина России от 16.08.2012 N 03-04-05/7-959, от 08.06.2012 N 03-04-05/5-705, от 20.04.2012 N 03-04-05/7-539, от 20.12.2011 N 03-04-05/7-1068, от 11.08.2011 N 03-04-05/7-561, от 24.12.2010 N 03-04-05/7-746, от 20.10.2010 N 03-04-05/5-632).

Как получить налоговый вычет за — платное образование

  • самому обучающемуся ( с 1.01.2009 г. не более 120 тыс. руб.);
  • родителям обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • опекунам ( попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 18 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • бывшим опекунам ( попечителям) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка);
  • брату ( сестре) обучающегося по очной форме обучения ребенка в возрасте до 24 лет ( в общей сумме не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка).
Читайте так же:  Новый медицинский полис

Претендовать на налоговый вычет могут те , кто заплатил за обучение из собственных ( заемных) средств , а также родители , опекуны и попечители , оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет. Не будут возвращены налоги , если учеба оплачена из средств материнского капитала , выигрыша , дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом.

Платное обучение: Как получить налоговый вычет

• По Закону «Об образовании» есть три формы обучения: очная, заочная и вечерняя. Получить справку, в которой было бы написано, что моя дочь обучается на дневном (очном) обучении, оказалось проблематичным. Мне пришлось самому ехать в главный офис университета и объяснять, что стандартную справку налоговые инспекторы не принимают. Они требуют, чтобы были указаны и дневная, и очная форма. В конце концов, такой документ мне выдали. Тем не менее, налицо противоречие между действующим законом «Об образовании» и Налоговым кодексом.

— Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2001 г., а работаете с февраля 2004 г. Значит, вычет получите с 2004 г. На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%). Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб.

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения

Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.

Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

  • декларацию 3 НДФЛ;
  • справку от работодателя 2 НДФЛ;
  • договор на обучение;
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
  • платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
  • копию паспорта и ИНН.
  • родных и усыновленных детей;
  • братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
  • опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).

Налоговый вычет за обучение сколько раз можно получить

Статусы и типы допустимых заведений указаны в ФЗ «Об образовании». Следует отметить, что вычеты предоставляются учащемуся даже при его нахождении в академическом отпуске. Также допускается оформление выплаты при заключении соглашения на оказание услуг с муниципальным образовательным учреждением.

Ограничения по возмещению предусмотрены одинаково для детей, получающих образование за рубежом или в пределах РФ. Как уже было отмечено, законом предусматривается исключительно очная форма образовательного процесса. Заочная учеба возможна лишь тогда, когда резидент производит оплату за собственное образование.

[3]

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

  1. Работодатель делает вычет 13 процентов за обучение в году, когда сотрудник произвел платежи.
  2. Декларация 3-НДФЛ не понадобится. Документы сдаются в ФНС, чтобы получить уведомление. Оно дает право запросить налоговый вычет на образование.
  3. При этом способе налоговый вычет за обучение выплачивают человеку по частям вместе с зарплатой. Каждый месяц начисляется сумма, не превышающая размер НДФЛ, который работодатель заплатил бы за сотрудника.

Маша, дочка Ксении, ходит в обычный садик. Помимо стандартной платы, Ксения каждый месяц перечисляет деньги за дополнительные занятия дочери немецким языком — 1 350 руб. В 2018 г. женщина заплатила за такие уроки 13 500 руб. В 2019 г. она вправе с этих расходов получить за обучение ребенка вычет в налоговой. С родительской платы НДФЛ не возвращают, так как она расходуется на присмотр за детьми, а не на занятия.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Социальный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в этот перечень.

Вычет за обучение ребенка

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т. д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Читайте так же:  Расследование и учет несчастных случаев на производстве

Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем) , так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель) , иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Налоговый вычет за заочное обучение

Краткое содержание

  • Можно ли получить налоговый вычет за оплату заочного обучения?
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение? (Заочное)
  • Налоговый вычет за обучение я смогу получить 26 лет. первый курс заочн. Обучение.
  • Возможен ли налоговый вычет за заочное обучение при получении 2-го высшего.
  • Можно ли рассчитывать на налоговый вычет за обучение заочное платное в университете?
  • Можно ли получить налоговый вычет за свое заочное обучение (второе высшее)? спасибо.
  • Можно ли получить налоговый вычет за 2 года обучения заочно?
  • Налоговый вычет за обучение
  • Получить налоговый вычет за обучение
  • Налоговый вычет за обучение ребенка
  • Налоговый вычет за оплату обучения
  • Как получить налоговый вычет за обучение

1. Можно ли получить налоговый вычет за оплату заочного обучения?

1.1. Здравствуйте, можно получить, предоставляйте в налоговую декларацию, справку 2 ндфл, договор, платёжные документы, лицензию вуза.
Удачи вам и всего наилучшего

Видео (кликните для воспроизведения).

1.2. Здравствуйте! Если Вы сами за себе оплачивали обучение, то можете получить социальный налоговый вычет на обучение. Если официально работаете.

1.3. Здравствуйте!
Да, Вы можете получить налоговый вычет за оплату заочного обучения, за последние три года.

Желаю Вам удачи и всего хорошего!

1.4. Да вы можете Получить налоговый вычет за платное обучение на заочном отделении. Обратитесь в Налоговую инспекцию по месту вашего жительства со всеми документами подтверждающие факт оплаты обучения.

2. В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение? (Заочное)

2.1. Добрый вечер. Налоговый вычет может получить тот, кто оплачивал обучение. Чтобы получить налоговый вычет нужно обязательно работать и быть плательщиком НДФЛ.

2.2. В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
Пример: В 2016 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2016 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. руб. (что меньше 150 тыс. руб.), то за 2016 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

3. Налоговый вычет за обучение я смогу получить 26 лет. первый курс заочн. Обучение.

3.1. Да, можете получить.

3.2. Налоговый вычет вы можете получить за 2015 г. в течении 2016 и лучше это сделать в течении первого полугодия, т.к. после подачи соответствующего заявления идет 3х месячная камеральная проверка.

4. Возможен ли налоговый вычет за заочное обучение при получении 2-го высшего.

4.1. Да возможен обратитесь в налоговую с заявлением по установленной форме

5. Можно ли рассчитывать на налоговый вычет за обучение заочное платное в университете?

5.1. Безусловно- работающий студент заочного отделения имеет право на налоговый вычет за всё время обучения

[2]

6. Можно ли получить налоговый вычет за свое заочное обучение (второе высшее)? спасибо.

6.1. Здравствуйте! Можно. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

7. Можно ли получить налоговый вычет за 2 года обучения заочно?

7.1. Да, можно получить, если эти 2 года Вы работали и платили налоги.

8. Я обучаюсь заочно и работаю, учебу оплачивают родители, могут ли я получить социальный налоговый вычет за обучение?

8.1. Да можете получить налоговый вычет за обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
п.2 ст.219 НК РФ.

9. Ребенок обучается заочно и работает, учебу оплачивают родители, могут ли родители получить социальный налоговый вычет за обучение? В налоговой говорят нет.

Читайте так же:  Использование средств федерального материнского капитала семьями с детьми-инвалидами

9.1. Родители могут получить вычет на обучение ребенка только если обучение очное. (ст.219 НК РФ)

10. Ребенок обучается заочно и работает, учебу оплачивают родители, могут ли родители получить социальный налоговый вычет за обучение?

10.1. Здравствуйте! Да могут.

11. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение на заочной форме. Сейчас я уже закончил университет, учился 4 года а официально работал только последний год.

12. Моей дочери 19 лет учится заочно в вузе договор на обучение оформлен на меня смогу ли я получить налоговый вычет за обучение.

12.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Да сможете получить налоговый вычет.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

13. Я учусь на заочной форме обучения и работаю. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение если договор оформлен на отца, но платил я через кассу наличными средствами?

13.1. Если договор на обучение оформлен на отца то налоговый вычет ст 219 НК РФ должен получать ваш отец, то что вы деньги вносили в кассу не влияет на получение вами налогового вычета.

налоговый вычет за очное и заочное обучение своих детей по разным программам

1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста?
2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно?
Ранее налоговым вычетом не пользовались.

У родителей есть право получить социальный налоговый по расходам на обучение своих детей при условии:
ребенок обучается по очной форме,
ребенку не более 24 лет на момент оплаты образовательных услуг,
у образовательного учреждения есть лицензия.

Следовательно, отвечая на Ваши вопросы:
1. В этом случае родитель не может получить вычет, так как обучение проходит по заочной форме.
2. Родитель может получить вычет только если ребенку не более 24 лет. Необходимо предоставить справку, что обучение очное.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение детей ограничен по сумме 50 000 рублей в год.

Налоговый вычет за обучение

Разделы:

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/[email protected]).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/[email protected]). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
  • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
Читайте так же:  Расходы при банкротстве физического лица

В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/[email protected], письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
  • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/[email protected]). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

Видео (кликните для воспроизведения).

Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/[email protected]).

Источники


  1. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.

  2. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Том 1 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 546 c.

  3. Общая теория государства и права. Академический курс в 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2001. — 528 c.
  4. Хаин, В.Е. История и методология геологических наук. Гриф УМО по классическому университетскому образованию / В.Е. Хаин. — М.: Академия (Academia), 2012. — 409 c.
  5. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here