Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

Полная информация по теме: "Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Налоги: заблуждения Покупателей

Вы приобрели недвижимость? Государство готово вам вернуть деньги за счет налогов, которые вы (или ваш работодатель) уплачиваете с ваших доходов, т.е. покупателю недвижимости положен налоговый вычет.
Каковы типичные заблуждения, возникающие при порядке исчисления размера налогового вычета при покупке недвижимости?

1. Можно возвратить 13% от всей стоимости приобретенной недвижимости

Покупатель недвижимости имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение квартиры на территории РФ (с 1 января 2008 г. максимальная сумма налогового вычета увеличена с 1 млн.руб. до 2 млн.рублей). Налоговая льгота предоставляется в размере 13% от суммы официальной заработной платы (размер уплаченного подоходного налога). Таким образом, максимальная сумма налогового возврата составляет 13% от 2 млн.руб = 260 тыс.руб.

2. Если недвижимость приобретена в долевую или совместную собственность, то вычет до 2 млн.рублей предоставляется каждому покупателю

Если купленная недвижимость оформлена в собственность нескольких человек, сумма налоговой льготы делится между собственниками жилья пропорционально их доле, согласно договору купли-продажи, или в соответствии с их письменным заявлением (в случае приобретения недвижимости в общую совместную собственность). Максимальный размер вычета, предоставляемого всем собственникам недвижимости, ограничивается суммой в 2 млн.рублей (на правоотношения, возникшие до 1 января 2008 г. — 1 млн.рублей).

4. Если квартира приобретается по ипотеке, то можно вернуть 13% от всей суммы ипотечных взносов, уплачиваемых банку по договору

Помимо налогового вычета в сумме 13% от стоимости недвижимости, но не более 2 млн.рублей, покупатель может вернуть 13% от суммы, уплаченной за погашение процентов по целевому займу, полученному в кредитной организации (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и проценты, уплаченные по любым заемным средствам. Главное — надо доказать, что эти деньги были затрачены именно на приобретение жилья.

Налоговые льготы при покупке жилья

или Как вернуть деньги при покупке недвижимости

(Имущественный налоговый вычет)

С изменениями, внесенными Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ в ст. 220 Налогового кодекса РФ,
вступившими в силу с 1 января 2014 года

Вы приобрели недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю, имеющую отдельный кадастровый номер. Возможно, пришлось воспользоваться ипотечным кредитом… При покупке жилья гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным ст.220 НК РФ.

С 1 января 2010 г. правила налогового вычета распространяются также на ситуации, связанные с покупкой жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае вычет предоставляется только при наличии у физлица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом.

Имущественный вычет действует и в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и израсходованным на приобретение квартиры, комнаты, части жилого дома (или долей в указанном виде недвижимого имущества), а также земельного участка с домом (или его доли). Применить имущественный вычет в полной сумме можно также в отношении процентов по банковским кредитам, предоставленным в целях перекредитования займов, которые использованы для строительства либо покупки жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков под индивидуальную застройку и земельных участков с домами (или их долей).

Налоговый вычет нельзя получить при покупке дома на садовом (дачном) земельном участке, без права регистрации проживания в нем (подробнее — Минфин запретил давать налоговые вычеты на дачные дома).

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае «сгорает».

Новые правила (с 1 января 2014 года) устанавливают право заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости в общей сумме 2 млн.рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367). Независимо от доли в собственности, вычет для каждого не может быть больше 2 млн руб. Важно: Новые правила действуют, если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект, оформлены после 1 января 2014 года и налогоплательщик ранее не получал имущественный вычет.

Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). С 1 января 2014 года установлен лимит в 3 млн. рублей для расчета 13% от суммы банковских процентов по ипотеке. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта сумма полностью или нет. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год.

Если приобреталось строящееся жилье

В случае строительства или приобретения не оконченного строительством жилого дома (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) в сумму, с которой определяется 13% вычет, может быть включены следующие расходы:

— расходы на разработку проектно-сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение именно незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Читайте так же:  Нужно ли проходить медосмотр офисным работникам – порядок прохождения, перечень врачей

До 1 января 2010 г. расходы на разработку проектно-сметной документации учитывались в составе имущественного вычета лишь при строительстве или приобретении жилого дома (доли), а в отношении отделки приобретенных квартир (комнат) такого права не было предусмотрено. С 2010 г. налогоплательщики получили возможность применить вычет не только по расходам на отделочные материалы и оплату работ строителей, но и по затратам на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ в купленной на рынке вторичного жилья квартире или комнате (абз.15 пп.2 п. 1 ст.220 НК РФ). Указанные изменения действуют в отношении ситуаций, возникших после 1 января 2010 года.

Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ.

2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ).

3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).

Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет* до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок.
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.

С 1 января 2014 г. и работающие пенсионеры вправе перенести остаток имущественного вычета по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды.

4. Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы, т.е. 260 тыс.руб. на всех (но с 1 января 2014 года можно заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости — до полного исчерпания предусмотренной налоговым вычетом суммы). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

5. Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость).

6. Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и кредиты «на приобретение жилья». Проценты по кредиту, оформленному на цели «личного потребления», не входят в имущественный вычет, даже если кредит фактически израсходован на приобретение квартиры.

7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года.

[2]

8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета (гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет к сумме расходов на приобретение квартиры, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета).

[3]

9. В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме — свидетельство о государственной регистрации права собственности.

10. С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.

В отношении сделок купли-продажи с участием несовершеннолетних, по которым право собственности возникло до 1 января 2014 года, существуют различные разъяснительные Письма Минфина:

— Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. (см. Письмо УФНС по г.Москве от 10.09.2009 № 20-14/4/[email protected]). Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми).

— Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета (ПИСЬМО Минфина РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/9-112).

*Право на имущественный вычет возникает с момента внесения сведений о регистрации права собственности на объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Какие документы нужны

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

[1]

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

Читайте так же:  Ненормированный рабочий день при неполном рабочем времени

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

11. Паспорт гражданина РФ.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год).

Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.

Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).

Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой Уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет физлицу имущественный вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик подал соответствующее заявление и уведомление из инспекции, подтверждающее право на вычет, независимо от даты оформления права собственности на квартиру. НДФЛ, удержанный до получения указанных документов, не возвращается.

Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (придется ежегодно подавать документы в налоговую службу).

Распространенные заблуждения покупателей недвижимости по налоговым вопросам

Вы приобрели недвижимость? Государство готово вам вернуть деньги за счет налогов, которые Вы уплачиваете с Ваших доходов, т.е. покупателю недвижимости положен налоговый вычет.

Заблуждение 1:

Можно возвратить 13% от всей стоимости приобретенной недвижимости

Покупатель недвижимости имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на приобретение квартиры на территории РФ в размере 13%, но не более 2 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма налогового возврата составит 260 тыс. руб.

Заблуждение 2:

Если купленная квартира оформлена на нескольких собственников, то вычет получает каждый собственник.

Если купленная недвижимость оформлена в собственность нескольких человек, сумма налоговой льготы делится между собственниками жилья пропорционально их доле, согласно договору купли-продажи, или в соответствии с их письменным заявлением (в случае приобретения недвижимости в общую совместную собственность). Максимальный размер вычета, предоставляемого всем собственникам недвижимости, ограничивается суммой в 2 млн рублей.

Заблуждение 3:

Любой покупатель недвижимости имеет право на вычет по налогу на доходы при приобретении жилья

Чтобы вернуть часть денег при покупке недвижимости, у покупателя недвижимости должны быть налогооблагаемые доходы. А это означает, что право на получение имущественного налогового вычета в связи с покупкой жилья не имеют пенсионеры либо студенты, если они не имеют дополнительного дохода за исключением, соответственно, пенсии или стипендии (подоходный налог с пенсии и стипендии, как известно, не выплачивается, следовательно, нечего и «возвращать»).

Также налоговый вычет не предоставляется, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры произведена за счет предприятия, на котором работает налогоплательщик. В этой ситуации налогоплательщик не только не вправе получить вычет, но будет обязан заплатить налог по ставке 13% от стоимости квартиры, заплаченной за него предприятием.

Также вычет не применяется при покупке жилого помещения у родственников и иных взаимозависимых лиц.

Не может претендовать на получение налогового вычета и лицо, приобретающее объект коммерческой недвижимости, т.к. льгота предоставляется только в случае покупки жилой недвижимости.

Воспользоваться своим правом на вычет можно только один раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года).

Заблуждение 4:

Если квартира приобретается по ипотеке, то можно вернуть 13% от всей суммы ипотечных взносов, уплачиваемых банку по договору

Помимо налогового вычета в сумме 13% от стоимости недвижимости, но не более 2 млн. рублей, покупатель может вернуть 13% от суммы, уплаченной за погашение процентов по целевому займу, полученному в кредитной организации (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). В зачет принимаются проценты, уплаченные по заемным средствам. Главное — надо доказать, что эти деньги были затрачены именно на приобретение жилья.

Налоговые льготы для покупателей квартир

Видео (кликните для воспроизведения).

Приобретая жилье, в том числе и по ипотечным программам, заемщик должен знать, что законодательство предусматривает определенные имущественные налоговые вычеты. Так, в чем же эти льготы заключаются и как ими воспользоваться?

С 1 января 2005 года при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.

1. Что не облагается налогом

220-я статья налогового кодекса РФ говорит о том, что из суммы подвергаемой налогообложению, должны исключаться затраты налогоплательщика «на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них».

В фактические расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) включается:

  • расходы на приобретение жилого дома;
  • расходы, связанные с работами или услугами по отделке.

В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться:

  • расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.

Но, нужно иметь в виду, что не всегда можно получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Данный вычет дается только при условии того, что в договоре купли-продажи (или приобретения прав) было указано, что квартира продавалась без отделки.

Читайте так же:  Иллюзии работодателей

2. Налоговые льготы понижают процентные ставки

Следует особо отметить, что имущественный налоговый вычет не безмерный. От налогов освобождается не более 1 млн. рублей (34500 долл). А это составляет примерно половину стоимости однокомнатной квартиры в Москве. Правда, это ограничение не касается процентов, которые выплачиваются по кредиту. То есть, беря кредит 50000 долларов под 12% годовых, заемщик в первый год выплатит по кредиту 6000 долл. Но, если он воспользуется налоговой льготой, то эти 6000 будут вычтены из суммы, подвергаемой налогообложению. То есть заемщик заплатит налогов на 780 долларов меньше. А это равняется тому, что он взял бы кредит только под 10,5% годовых.

3. Как получить налоговую льготу

Согласно статье 220 НК РФ вычет может быть предоставлен налогоплательщику не только в налоговой инспекции по окончании налогового периода по месту жительства, но и непосредственно по месту работы. Но, при условии, что обратившись к работодателю, работник подтвердил право на получение вычета в налоговом органе.

Таким образом, обязанности изучать подтверждающие документы Налоговый кодекс на работодателя не возлагает. Поэтому, до обращения в бухгалтерию, работник должен самостоятельно представить в налоговую инспекцию документы, такие как:

  • письменное заявление налогоплательщика;
  • подтверждение права собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру;
  • платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

и написать заявление.

4. Это нужно помнить

  1. Данная налоговая льгота не распространяется на сделки по приобретению жилой недвижимости между взаимозависимыми лицами (родственниками, организацией и ее учредителем).
  2. Если квартира или дом приобретены в общую долевую собственность, то данный вычет распределяется пропорционально долям.
  3. Если налоговый вычет не получилось использовать в течение года, то его остаток переносится на следующий.
  4. Имущественный налоговый вычет предоставляется человеку только один раз в жизни.

Дата публикации: 12:01 17 ноября 2005

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Если же срок владения проданной недвижимостью составил менее чем пять лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), из полученного дохода вычитается 1 млн. рублей или по выбору сумма документально подтвержденных расходов на ее приобретение, и из оставшейся суммы выплачивается 13-ти процентный подоходный налог.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры, при условии, что она находилась в вашей собственности менее 5-ти лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Налоговые льготы

Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%. Согласно Налоговому Кодексу РФ действуют следующие правила взимания налога и освобождение от него:

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 5-ти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — 3-х лет). Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Если продавец является собственником квартиры менее пяти лет (для недвижимости, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), он обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы, превышающей 1 миллион рублей, полученной в результате продажи квартиры. Даже если вы прожили в квартире по договору социального найма несколько десятков лет, а затем приватизировали ее, но с момента приватизации прошло менее 5-ти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), то при продаже недвижимости вы будете обязаны заплатить подоходный налог. Если квартира досталась вам по наследству или по договору дарения, и вы решили ее продать до истечения пятилетнего срока (для недвижимости, оформленной в собственность — до 1 января 2016 г. — 3-х летнего срока, вы также будете должны заплатить подоходный налог.

Покупатель

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель может вернуть себе максимум 260 тысяч рублей.

Если стоимость квартиры или строительства дома оказались меньше двух миллионов рублей, то освобождение от уплаты подоходного налога будет распространяться на размер потраченной суммы. Полмиллиона рублей потрачено, значит, вычет будет с 500 тысяч рублей и составит 65 тысяч рублей. Но если приобретенное жилье стоит менее двух миллионов рублей, в расходы на его приобретение можно включить и покупку отделочных материалов, и работы связанные с отделкой квартиры (ст. 220 Налогового Кодекса РФ). Эти расходы должны быть подтверждены кассовыми и товарными чеками.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации права собственности на жилье.
  • Договор купли-продажи; документ, подтверждающий оплату и свершение сделки, а именно, расписку от продавца о получении денег (желательно нотариально заверенную) и акт приема — передачи.

Помните, что налоговый вычет может быть произведен только с налогооблагаемых доходов (заработной платы, премии, доходов от продажи и аренды). То есть, если Вы заработали за год 100 тысяч рублей, а налоги заплатили с 10 тысяч, то и возврат налога составит 1 300 рублей (13% от 10 000). Пенсии, стипендии, пособия налогом не облагаются, следовательно, налогового вычета в данном случае тоже нет.

Читайте так же:  Как оформляется факт выявления недостачи тмц – документальное оформление и образцы документов

Возврат подоходного налога может продолжаться неограниченное количество времени, хоть всю жизнь, пока вся сумма налога (260 тысяч рублей максимум) не будет вам возвращена полностью.

Второй вариант возврата подоходного налога — покупка новой квартиры взамен проданной в течение календарного года. Допустим, Вы продали квартиру стоимостью 3 миллиона рублей, которой владели менее пяти лет (для недвижимости, оформленной в собственность до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет). С суммы, превышающей один миллион рублей, вы обязаны заплатить подоходный налог в размере 13% (130 тысяч рублей с суммы 1 миллион рублей). Однако, если в течение одного календарного года вы успеваете купить другую квартиру, стоимостью 2 миллиона рублей или более, то с суммы в 2 миллиона рублей Вы имеете право на возврат подоходного налога в размере 13%, то есть 260 тысяч рублей. В этом случае налог с продажи может быть по вашему заявлению взаимозачтен. Но такая возможность есть всего один раз в жизни.

Налоговый вычет получает только собственник жилья. Если квартира приобретена в долевую или совместную собственность, вычет распределяется пропорционально долям. В этом случае налоговая льгота считается использованной для каждого и при повторной покупке жилья применяться не будет. Налоговый вычет не предоставляется, если жилье для налогоплательщика приобретает работодатель или иное лицо. Налоговый вычет также не предоставляется, если сделка купли-продажи совершается между супругами или близкими родственниками.

Налог на наследование и дарение для близких родственников

В нынешней редакции Налогового кодекса действуют поправки, отменяющие налог на наследование и дарение для близких родственников. При этом налог на наследование полностью упразднен. Налог на дарение сохранен только для граждан, не состоящих в родстве.

Налоги: заблуждения Продавцов

Вы продали недвижимость, получили прибыль, с которой должен быть уплачен подоходный налог 13% (Налоговый Кодекс, ст.208, 209, 224). Если вы владеете недвижимостью менее трех лет и продаете ее, то вы платите налог с суммы, превышающей 1 млн. рублей (подробнее здесь).

Если же вы владеете недвижимостью более трех лет, вы вообще не платите налог на доходы со всей суммы покупки (с января 2010 года продавцы недвижимого имущества, которое принадлежало им не менее трех лет, освобождены от подачи декларации, эти доходы не подлежат налогообложению, налоговую декларацию заполнять не нужно. Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2009г.).

Рассмотрим типичные заблуждения, возникающие при порядке исчисления размера налога при продаже недвижимости

2. Налог при продаже квартиры уплачивается только, если продается когда-то купленная квартира, а если человек продал квартиру, в которой жил всю жизнь, то налог не уплачивается

Если с момента приватизации или приобретения квартиры в собственность прошло 3 года, то налог при продаже действительно не уплачивается. Однако надо учитывать, что вполне вероятна ситуация, когда человек длительное время проживал в квартире по договору социального найма, а приватизировал недвижимость незадолго до ее продажи. Если с момента приватизации до последующей продажи недвижимости прошло менее 3 лет, то налог при продаже придется заплатить.

4. Если была продана квартира, принадлежащая нескольким собственникам, то вычет в 1 млн. рублей получает каждый собственник

Сумма налогового вычета делится между собственниками жилья пропорционально их доле, максимальный размер вычета, предоставляемых всем собственникам недвижимости, ограничивается 1 миллионом рублей.

Льготы при покупке квартиры: категории и требования

Приобрести собственное жилье – мечта многих. Для покупки квартиры требуется значительное количество финансовых средств. Своих денег бывает часто недостаточно, поэтому значительную помощь предоставляется государством из бюджетных средств.

Льготы при покупке квартиры

Категории, имеющие право на льготы

Большинство государственных программ нацелено на помощь тем категориям граждан, которые не могут самостоятельно осилить приобретение собственных квадратных метров жилой площади. К ним можно отнести:

  • многодетные семьи, в которых на иждивении взрослых находится от 3-х и более детей;
  • военнослужащие, проходящие службу в рядах армии;
  • молодые семьи, имеющие ограниченную возрастную планку в 35 лет;
  • бюджетникам, стаж работы которых составляет не менее 3-5 лет;
  • молодым специалистам, занятым в сфере образования, сельского хозяйства и научной деятельности;
  • жителям Крайнего Севера;
  • пенсионеры.

Категории, имеющие право на льготы

Причем помощь от государства предоставляется различными способами:

  • предоставление налогового вычета;
  • оформление субсидии;
  • покупка социального жилья;
  • получение ипотечного кредитования при государственной поддержки с пониженной ставкой;
  • предоставление жилищного сертификата.

Требования, предъявляемые к льготным категориям

Для получения государственной помощи к различным категориям граждан, нуждающимся в улучшении жилищных условий, предъявляются определенные требования. Только при их полном соответствии можно рассчитывать на предоставление бюджетного финансирования.

Существуют условия, предъявляемые к льготным категориям

Существуют условия, которые распространяются на все категории льготников. Это обязательное гражданство РФ, а также наличие постоянной прописки в местности, где покупается жилье.

Также имеются определенные требования, которые относятся только к какой-либо категории населения.

Для молодых семей

  • возраст не превышает 35 лет;
  • брак официально зарегистрирован;
  • в собственности ни у одного из супругов нет никакой жилплощади;
  • сумма общего семейного дохода не превышает определенной суммы, установленной в регионе проживания;
  • имеющаяся площадь жилья менее нормативов, рекомендованных в местности, где планируется покупка квартиры.

Условия для молодых семей

Семьи, которые полностью удовлетворяют данным требованиям, получают от государства субсидии, сумма которых соответствует:

  • 30% стоимости квартиры (если в семье нет детей): максимальная сумма имеет ограничение в 600 тыс. рублей;
  • 35% цены приобретаемых квадратных метров: предельная сумма составляет 800 тыс. рублей, если в семье есть 1 ребенок, и 1 млн. рублей для ячейки общества, состоящей из 4-х человек.

Госпрограмма молодая семья

Для многодетных семей

  • узаконенный статус многодетной семьи, свидетельство о котором предоставляется в органах социальной защиты на основании паспортов и свидетельств о рождении детей. Такой статус присваивается при наличии в семье 3-х и более несовершеннолетних граждан. Причем если ребенок продолжает обучение по очной форме, то возраст такого ребенка увеличивается до 23 лет.
  • большая семья должна нуждаться в улучшении места постоянного проживания (на каждого члена в таком семействе приходится менее определенного количества квадратных метров);
  • семья должна считаться малоимущей;
  • в течение 5 лет не было ухудшения условий проживания: не были прописаны на площадь, занимаемую многодетной семьей, никто из других родственников.

Условия для многодетной семьи

Многодетные семьи имеют право воспользоваться предоставленным им материнским капиталом. Его размер составляет в 2019 году 453026 рублей. Причем данные средства разрешается использовать не только в качестве первоначального взноса на покупку недвижимости, но и на погашение основного долга по кредиту или на оплату процентов за его использование.

Важно! Государственными финансами в виде материнского капитала семья может воспользоваться до наступления трехлетнего возраста детей.

Как получить жильё Что необходимо сделать Что необходимо иметь Куда обратиться
Читайте так же:  Подача в суд на страховую компанию порядок действий
Выдача жилья многодетной семье реализовывается в порядке очередности. Согласно 52 статье Жилищного кодекса РФ Документально доказать, что семья, получившая статус «многодетная», нуждается в государственной поддержке, а именно в предоставлении жилья Получить документ, подтверждающий льготное положение семьи Встать в очередь можно либо в администрацию субъекта для получения жилья, либо в областной муниципалитет для получения субсидии Необходимо предоставить соглашение социального найма либо документацию, подтверждающая права собственности на субъект недвижимости

Для молодых специалистов и ученых

  • наличие диплома о высшем образовании (обязательно бюджет и очное отделение), для ученых должна быть научная степень;
  • возраст кандидатуры не старше 35 лет, для докторов наук возраст ограничивается 40 годами;
  • заключенный договор по специальности с работодателем сроком не менее, чем 3 года, которые он должен отработать в обязательном порядке. Причем предприятие должно быть бюджетным. Для молодых ученых стаж должен быть не менее 5 лет.

Условия для молодых специалистов, учёных

Важно! Для молодых специалистов не устанавливается испытательный срок (ст. 70 ТК РФ).

Данным категориям льготников предоставляется жилищный сертификат, который необходимо использовать в течение 3-х месяцев с момента его выписки. Документ передается в банк, через который приобретается квартира и часть ее стоимости, соответствующая номиналу сертификата, будет зачтена банком.

Для военнослужащих

  • участие в программе НИС не менее 3-х лет;
  • нахождение в рядах российской армии.

Условия при покупке квартиры для военнослужащих

Приобретая квартиру по программе «Военная ипотека», погашение суммы долга за военнослужащего возлагается на государство в течение всего срока его службы. Имеются определенные ограничения в размере предоставления денежных суммах. Так участвующему в НИС военнослужащему в 2016 году на его личный счет перечислялась сумма 245880 рублей, в 2017 году – 260141 руб., в 2018 году — 268 465,6 руб., в 2019 году — 280 009,7 руб.

Для пенсионеров

  • достижение установленном законодательством возраста и наличие пенсионного удостоверения.

Условия при покупке квартиры для пенсионеров

Для инвалидов

  • наличие справки МСЭК;
  • проживание в квартире, не удовлетворяющей санитарным нормам, требуемым для инвалидов. Например, высокий этаж в доме без грузового лифта для инвалида-колясочника.

Для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

  • время работы в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему местностях должно быть не меньше 15 календарных лет;
  • не должно быть в наличии собственного жилья.

Условия при покупке квартиры для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

Налоговый вычет

Помимо субсидий и дотаций на покупку жилья любой гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Стоит знать, что он предоставляется один раз за всю жизнь (ст. 220 часть 11 НК РФ).

Размер льготы не превышает 260 тыс. рублей, так как предоставляется на сумму в 2 млн. рублей (ст. 220 часть 3 НК РФ), от которой можно вернуть только 13%. Можно воспользоваться налоговым вычетом и на проценты по кредиту. В этом случае максимальная сумма, на которую можно оформить вычет составляет 3 млн. рублей (ст. 220 часть 4 НК РФ). Вычет составит 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет до 01/01/2014 года распределялся строго в соответствии с размером долевой собственности, которая фиксировалась в документах на квартиру. Теперь согласно законодательству владельцы жилья могут получить вычет в 13% по договоренности. Например, супруги могут перераспределить возврат льготы между собой как 75% и 25% с имеющейся половинной долей владения квартирой. При стоимости жилья в 4 млн. рублей они могут претендовать на возврат сумму только в 2 млн. рублей. Причем 13% от 1,5 млн. рублей будет предоставлено одной стороне и 13% от 0,5 млн. рублей – другой. Оставшейся неиспользованной суммой налогового вычета каждый из супругов сможет воспользоваться при покупке другой недвижимости.

До 2012 года налоговым вычетом могли воспользоваться только граждане, имеющие работу и выплачивающие с суммы своих доходов подоходный налог. На сегодня получить налоговую льготу могут и неработающие пенсионеры.

Калькулятор расчета размера налогового вычета по процентам ипотеки

Ипотека с пониженной ставкой

Государственное погашение ипотечной разницы процентов

Некоторые категории граждан имеют право воспользоваться ипотечным кредитом с пониженной ставкой. Заключается такая программа в том, что для банка ипотека будет с той ставкой, которую он предоставляет населению, а для льготной категории – процент будет снижен за счет того, что разница по начисленным процентам банку выплачивается государством. Например, банк предоставляет ипотеку под 9,5%, а клиент получает кредит на покупку жилья под 5,9%. Начисленная сумма на 9,5%-5,9%=3,6% будет погашена из бюджета.

Покупка социального жилья

Государством разработана также программа, по которой бюджетные средства направляются на приобретение жилья в новостройке непосредственно от застройщика. Затем нуждающимся в улучшении условий проживания льготным категориям граждан предоставляется возможность приобретения квадратных метров в таких домах по ценам несколько ниже рыночных.

Требования к заёмщикам

Видео (кликните для воспроизведения).

Государство поддерживает определенные слои населения, которые не могут самостоятельно решить для себя жилищный вопрос. Получить такую помощь можно, собрав все требуемые документы, и обратиться в надлежащий региональный орган власти.

Источники


  1. Гельфер, Я. М. История и методология термодинамики и статистической физики / Я.М. Гельфер. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2013. — 536 c.

  2. Общее образование. Школа, гимназия, лицей. Юридический справочник директора, учителя, учащегося. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 592 c.

  3. Давыденко, Дмитрий Как избежать судебного разбирательства. Посредничество в бизнес-конфликтах / Дмитрий Давыденко. — М.: Секрет фирмы, 2014. — 168 c.
  4. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс. В 3-х томах. Том 3 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 696 c.
  5. Братановский, С. Н. Теория государства и права / С.Н. Братановский. — М.: Приор-издат, 2003. — 174 c.
Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here