От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

Полная информация по теме: "От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году: как освободиться от налогов

Пенсионеры считаются в России слабо защищенной категорией населения. Размер пенсий невелик, поэтому имеет смысл воспользоваться помощью государства в виде различных субсидий, дотаций. Одним из видов такой помощи являются налоговые льготы. Их размер и условия предоставления зависят от региона проживания, статуса пенсионера (работающий или неработающий) и других нюансов, касающихся получателя.

От каких налогов освобождены пенсионеры в 2018 году

Разговоры об отмене и сокращении льгот не смолкают на протяжении долгих лет, но официального подтверждения не находят, поэтому налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году сохранятся. Они предполагают финансовые послабления для уплаты имущественного, земельного, транспортного налогов, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на федеральном и местном уровнях.

Федерального значения

Любой получатель пенсии, имеющий российское гражданство и постоянно проживающий на территории РФ, может воспользоваться правом на получение льгот от государства. Налоговым Кодексом предусмотрен немногочисленный список преференций, который включает следующие виды льгот:

  • Нулевая ставка имущественного налога на один вид имеющейся недвижимости.
  • Освобождение от налогов на определенные средства передвижения: ТС мощностью менее 100 л. с., приобретенные через органы Социальной защиты; автомобили, купленные инвалидами для собственного передвижения; вёсельные лодки до 5 л. с.
  • Налоговый вычет на приобретение недвижимости, пользование земельным участком.
  • Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в органы судебной власти.

Местные преференции­

Размер и условия предоставления налоговых льгот федерального уровня могут корректироваться властями субъектов России. Самой распространенной на региональном уровне является корректировка льгот для уплаты транспортного налога. Ознакомиться с полным перечнем категорий граждан, кому полагаются льготы, для конкретного региона России можно в отделениях ФНС по месту жительства или на соответствующей странице официального сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru, выбрав нужный вид налога, субъект Федерации и нажав кнопку «Найти».

Кому предоставляются

Льготы пенсионерам применяются по отношению ко всем лицам, признанным таковыми в законном порядке, включая продолжающих трудовую деятельность, и имеющим соответствующее удостоверение. От уплаты имущественного налога освобождены все категории пенсионеров:

  • по старости: достигшие возраста 60 лет мужчины и 55 лет – женщины;
  • за выслугу лет для военных и госслужащих;
  • по инвалидности;
  • по причине потери кормильца;
  • ветераны Труда.

Дополнительные послабления в виде налогового вычета на землю (суммой 10000 рублей) и освобождение от уплаты транспортного налога получают граждане РФ, имеющие статус федеральных льготников:

  • ветераны ВОВ;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие техногенных аварий;
  • Герои Советского Союза и России;
  • члены семей военнослужащих, получающие пенсию по потере кормильца.

Льготы по имущественным налогам

В 90-е годы в России пожилые люди полностью освобождались от уплаты налога на всю имеющуюся в собственности недвижимость. Не платят пенсионеры налог на имущество в 2018 г., но только на один из каждого вида недвижимости (или его доли), с условием, что он не используется для предпринимательской деятельности и стоимость объекта не превышает 300 млн. рублей:

  • квартира или комната;
  • частный дом;
  • гараж;
  • хозяйственные постройки площадью менее 50 м2;
  • художественные мастерские и др. помещения, используемые для творческой деятельности.

Кто освобождается от уплаты­

Для получения имущественной льготы нужно заявить о ее необходимости и своем статусе в местные налоговые органы, приложив к заявлению необходимые документы. Перечень имеющих право на получение данной категории налоговых льгот для пенсионеров в 2018 году установлен ст. 407 Налогового Кодекса РФ. Туда входят:

  • федеральные льготники;
  • военные пенсионеры с выслугой 20 и более лет;
  • пожилые граждане – пенсионеры по возрасту;
  • лица, осуществляющие творческую деятельность (для категории имущества – «творческие мастерские» и т.п.).

Льготы по налогу на доходы физических лиц

Все граждане России уплачивают обязательный налог на доходы физических лиц в размере 13%. Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году не отменяют уплату НДФ с прибыли, подлежащей налогообложению. При этом все лица, осуществляющие трудовую деятельность, имеют право на получение налоговых вычетов:

Пенсионеры вправе получить вычет, если помимо заработной платы уплачивали НДФ с других видов доходов:

  • сдачи в аренду собственности (квартиры, машины);
  • инвестиций в ценные бумаги;
  • прибыли от заключения договоров с негосударственными пенсионными фондами.

Неработающие пенсионеры имеют право заменить временной период для получения налогового вычета, указав в документах три последних года, предшествующих выходу на заслуженный отдых. Например, если человек прекратил трудовую деятельность в 2017 г., то, обратившись в ИФНС в 2018 г., может получить вычет, предоставив справку о доходах за 2014-2016 гг.

Какие доходы не подлежат налогообложению

Не все виды прибыли в Российской Федерации облагаются НДФЛ, поэтому вычет по ним не полагается. Например, не удастся его получить гражданину, не имеющему иных финансовых поступлений, кроме пенсии. Налоговым Кодексом предусмотрены следующие доходы, не подлежащие налогообложению (ст. 217):

  • пенсии и другие социальные выплаты;
  • компенсационные выплаты на улучшение здоровья, покупку спортивного снаряжения и т.д.;
  • финансовая помощь от работодателя, размером до 4000 рублей;
  • алименты;
  • доходы от донорства;
  • гранты на осуществление профессиональной деятельности.

Налоговый вычет по НДФЛ­

Работающий пенсионер, как и другие трудоустроенные граждане, имеет право вернуть часть денежных средств, потраченных на:

  • содержание несовершеннолетних детей (стандартный налоговый вычет);
  • санаторно-курортное лечение, оплату медицинской помощи и медикаментов;
  • приобретение специальных средств и устройств для инвалидов;
  • обучение;
  • покупку недвижимости;
  • оплату адвокатских услуг при обращении в судебные органы;
  • адвокатские и другие виды деятельности пенсионера, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель (профессиональный вычет).

Налоговый вычет – это не надбавка к заработной плате. Он представляет собой определенную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база (заработная плата или иной доход до вычета НДФЛ). Существуют ограничения максимальной суммы возврата:

  • 260 тыс. рублей – размер максимальной налогооблагаемой базы для стандартного вычета и 65 р. – максимальный размер ежемесячного налогового вычета;
  • 120 тыс. р. – на обучение пенсионера и 50 тыс. р. – на обучение его детей (внуков);
  • 120 тыс. р. – на лечение;
  • имущественный – до 3 млн. рублей.
Читайте так же:  Понятие и виды специального страхового стажа

Возврат НДФЛ при покупке недвижимости

С 2014 года право на получение налогового вычета при покупке недвижимости имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Для получения данной льготы последние обязаны обратиться в ИНС не позднее следующего года с момента завершения трудовой деятельности. В противном случае воспользоваться ею в полной мере не удастся, т.к. для расчета можно взять три года работы, предшествующих выходу на пенсию.

Получить возврат НДФЛ при покупке недвижимости допустимо лишь на жилые строения – для нежилых помещений данная льгота не применяется. Максимальная сумма вычета ограничена следующими цифрами:

  • 2 млн. рублей при покупке жилой недвижимости, участка под ее возведение, проведения ее ремонта;
  • 3 млн. рублей – при погашении процентов ипотечного кредитования.

Платят ли пенсионеры земельный налог в 2018 году

Земельным налогом облагаются участки, находящиеся в бессрочном пользовании или собственности. Его размер напрямую зависит от кадастровой стоимости участка. Налоговые льготы для пенсионеров в 2018 году по уплате данного налога представляют собой уменьшение налогооблагаемой базы на 10 тыс. р. и распространяются на:

  • федеральных льготников;
  • представителей малочисленных народов, проживающих на Севере;
  • лиц, использующих землю для сохранения традиций, культуры, промыслов коренных народов Севера.

С 2018 года расчет земельного налога будет осуществляться, исходя не из балансовой стоимости объекта, а из кадастровой оценки, т.е. с учетом места расположения, инфраструктуры. Для расчета будет применяться коэффициент 0,1 – 1,5%, устанавливают который местные власти. Учитывается и длительность владения участком за год. Например, для дач, которые простаивают зимой, этот коэффициент будет ниже, чем для частного жилого дома.

Полная формула расчета налога выглядит следующим образом: ЗН = кадастровая стоимость * доля владения * региональный коэффициент * коэффициент длительности владения. Предоставлять ли налоговые льготы остальным пенсионерам в 2018 году, будут решать местные власти. Например:

  • В Санкт-Петербурге освобождение от земельного налога получают, если имеющийся участок меньше 25 соток.
  • В Самаре не платится налог на земельный участок до 6 соток и гаражное помещение до 24 м2.
  • Московская область: Мытищи – скидка 50% на земельный налог; Королев – такая же скидка для участков до 120 м2; Одинцово – освобождение от земельного налога неработающих пенсионеров; Павлово-Посад – освобождаются от уплаты одинокие пенсионеры.
  • В Воронеже и Чите пенсионеры освобождены от налога на землю.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году

Льготы пенсионерам по налогам в 2018 году предусматривают освобождение от налогообложения очень малой категории транспортных средств. Региональные власти имеют право расширить список и внести дополнительные условия, например:

  • Москва – освобождаются от уплаты Федеральные льготники; владельцы ТС мощностью двигателя менее 70 л. с.; один из родителей в многодетной семье; законный представитель ребенка-инвалида.
  • Санкт-Петербург – налог не применяется к легковым автомобилям отечественного производства с двигателем менее 150 л. с. и лодкам – менее 30 л. с.
  • Красноярский край, Амурская, Белгородская, Ярославская области – не подлежат налогообложению легковые ТС с двигателем менее 100 л. с.
  • Дополнительные условия для получения преференции, касающиеся ТС, установлены в Вологодской, Свердловской, Курской, Рязанской областях, Республиках Алтай, Хакасия, Хабаровском крае.
  • Снижение налоговой ставки для определенных лиц существует в Республике Карелия, Хабаровском крае, Амурской, Курской, Магаданской, Томской, Кемеровской областях.

Как оформить право на льготное налогообложение

Воспользоваться налоговыми льготами для пенсионеров в 2018 году можно по заявительному принципу: при обращении с письменным заявлением в инспекцию по месту жительства. Форма документа доступна на официальном сайте ФНС. При себе необходимо иметь оригиналы и копии:

  • паспорта;
  • СНИЛС;
  • ИНН;
  • пенсионного удостоверения либо другого документа, подтверждающего льготный статус;
  • документов на право обладания собственностью.

Для получения налогового вычета дополнительно необходимо предоставить:

  • справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, подтверждающие доходы, уплаченные налоги;
  • чеки или иные платежные документы, отражающие затраты, подлежащие налоговому вычету.

После обращения потребуется около месяца для проверки документов. Ее итогом будет принятие решения о предоставлении льготы. При положительном решении заявитель начнет получать налоговое уведомление с цифрой «0» в соответствующей графе. При выявлении ошибок, неточностей или неправильного заполнения, обратившийся получит сообщение о причинах отказа.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры?

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры в 2019 году? Такой вопрос волнует лиц и пенсионного, и предпенсионного возраста. Согласно действующему законодательству, право на получение и соответственно оформление субсидий по налоговым сборам имеют не только работающие пенсионеры, но и граждане, ушедшие на заслуженный отдых. Однако условия предоставления льгот зависят от территориального проживания пенсионера.

По каким налогам пенсионеру не надо платить?

Освободить пенсионеров от налоговых вычетов невозможно в автоматическом режиме. Однако все категории граждан, которые получают пенсионные отчисления вправе рассчитывать на получение субсидий по налоговым сборам. К ним можно отнести:

  1. освобождение от налога на имущество по одному виду объекта;
  2. возможность получить налоговый вычет во время покупки жилого помещения;
  3. освобождение от внесения НДФЛ с пенсионных пособий;
  4. другие льготы, предоставляемые индивидуально на муниципальном уровне.

Порядок получения льгот по налогам пенсионерами

Согласно действующим федеральным законам, НК РФ и Постановлениям Правительства определен соответствующий порядок получения субсидий пенсионерами. Помимо этого, такой порядок также может регулироваться дополнительно региональными властями.

Согласно статье 407 НК РФ определены следующие категории лиц пенсионного возраста, которые могут получить льготы по налогам на имущество:

  • герои РФ и СССР;
  • граждане, обладающие орденом Славы;
  • лица, принимавшие участие в ВОВ, гражданской войне и других боевых действиях;
  • военнослужащие Советской Армии и ВМФ, ОВД и госбезопасности;
  • работники, устраняющие последствия аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • военные, ушедшие на заслуженный отдых с выслугой больше 20 лет;
  • члены семей военных;
  • члены семьи, потерявшие кормильца.
Читайте так же:  Простой и удобный онлайн калькулятор расчета отпускных — инструкция, примеры, формулы и правила

Условия оформления субсидий по налогам для лиц пенсионного возраста

Для того чтобы оформить субсидии по налогообложению лицам пенсионного возраста необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации. Процедура их получения заключается в подаче заявления, заполненного согласно представленному образцу. Однако прежде чем передавать документы, пенсионеру следует более подробно ознакомиться со следующими важными условиями:

  1. Работающим пенсионерам предоставляются те же льготы, что и неработающим.
  2. Пенсионеры, которые являются ИП, не получают льгот. Они обязаны уплачивать те же налоговые сборы, что и остальные категории граждан.
  3. Налоговые сборы на имущество физлиц, транспорт и землю могут предоставляться на льготной основе.

Налоговые сборы на имущество физлиц

Согласование цены жилой недвижимости с кадастром повлекло заметный рост налогов. Однако это никак не повлияло на порядок оформления льгот. Пенсионеры, как и прежде, полностью освобождаются от уплаты налоговых сборов на имущество, но только на одно. То есть если гражданам пенсионного возраста принадлежат несколько объектов недвижимости, то освободиться от уплаты налогов они смогут только по одному из них.

Налоговый сбор на транспорт для пенсионеров

Этот налог начисляется согласно условиям, принятым на региональном уровне. В НК РФ не содержится определенных норм, которые регламентируют освобождение лиц пенсионного возраста от уплаты налогового сбора на транспортное средство. Однако, несмотря на это, все же некоторые виды послаблений можно выделить. Транспортный налог не уплачивается за:

[3]

  • водное ТС, мотор которого составляет не больше 5 л.с.;
  • сельхозтехнику;
  • авто- и мототехнику, имеющую движок мощностью не больше 100 л.с;
  • ТС, владельцами которых являются инвалиды.

Налоговые сборы на транспорт пенсионеров назначаются региональными властями. Такая система налогообложения имеет свои нюансы. Если в одном из субъектов РФ пенсионеры уплачивают 20% налоговой ставки на ТС, то в другом 50% или иную сумму, в зависимости от местного налогового законодательства.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые сборы на земельные участки относятся также к региональным налогам. Они устанавливаются местным муниципалитетом региона, в котором проживает пенсионер. Но, несмотря на это, на федеральном уровне, начиная с 2018 года, по земельному налогу были введены некоторые субсидии для лиц пенсионного возраста, которые предполагают снижение величины налога на сумму кадастровой цены шести соток земли, находящейся у них в собственности. Это означает, что за землю, площадь которой составляет 600 квадратных метров и менее, налог пенсионеру платить не потребуется.

Чтобы узнать всю информацию о льготах и освобождениях от уплаты налогов за землю в конкретном регионе, вам необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации.

Налоговый вычет за имущество

В отношении имущества, которое является собственностью пенсионера, законодательством предоставляется право на получение налогового вычета. Оформить его возможно один раз за всю жизнь, но только в том случае, если родные пенсионера не участвовали в покупке этого имущества. На сегодняшний день вернуть можно 13% от потраченных на его приобретение средств. Однако получить вычет можно с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

НДФЛ для пенсионеров

Налог, уплачиваемый из доходов физлиц, является главным источником муниципального и регионального бюджета. Послабления по его взносам ни для кого не предусмотрены по закону. Однако государственные пенсионные отчисления не входят в базу налогообложения, в связи с чем, НДФЛ облагаться не могут:

  1. все виды пенсий и соцдоплат;
  2. суммы, которые по своей величине не превышают 4000 рублей ежегодно;
  3. оказание матпомощи или дарение подарков организациями своим бывшим работникам, ушедшим на пенсию.

Налоги для работающих лиц пенсионного возраста

Все физлица РФ должны оплачивать НДФЛ, если получают доход. Однако НК РФ предусматривает некоторые разновидности доходов пенсионеров, с которых налоговые сборы не взимаются. Среди них:

  • соцдоплата к пенсии;
  • страховая пенсия;
  • накопительная пенсия;
  • надбавка к пенсии;
  • матпомощь;
  • оплата медуслуг;
  • оплата санаторно-курортного лечения;
  • компенсационные выплаты на покупку лекарственных средств.

Вычет налогов при покупке или продаже недвижимого имущества

Деньги, потраченные на покупку либо строительство жилья, можно вернуть полностью или же частично. Вычет налогового сбора при покупке жилого помещения обязаны уплачивать абсолютно все пенсионеры. Однако условия для его получения заметно отличаются:

  1. Для тех пенсионеров, которые продолжают трудиться после выхода на пенсию, право на получение налогового вычета на имущество для них действует с того года, когда оно оформлялось во владение. Если сумма сбора получается меньше вычета, то всю оставшуюся часть переносят на следующий год до ее полного использования.
  2. Для неработающих граждан пенсионного возраста оставшиеся суммы налогового вычета автоматически переносятся на предыдущие периоды с учетом 3-х последних лет до покупки и оформления жилья в собственность.

Размер НДФЛ, который подлежит уплате с реализации жилого помещения, составляет 13% от его полной стоимости.

Также важно отметить, что пенсионеры могут сэкономить в момент уплаты НДФЛ с полученного дохода от продажи имущества, в случае использования льгот. Например, использовать вычет налогового сбора на сумму 1 млн. рублей, при условии соблюдения минимального периода владения недвижимостью, который с января 2016 года составляет 5 лет. А при продаже имущества пенсионер 1 раз в год может оформить 1 налоговый вычет.

Как получить налоговые льготы?

Оформить и получить льготы возможно через:

  • непосредственное обращение в территориальную ИФНС;
  • через почту России, посредством отправки всей необходимой документации и заверенных копий в ИФНС по адресу прописки;
  • сайт ИФНС с помощью электронной регистрации;
  • организацию-работодателя.

Перечень требуемых бумаг

Из документов следует предоставить:

  • паспорт РФ и его ксерокопию;
  • пенсионное удостоверение и его ксерокопию;
  • ИНН;
  • документ, подтверждающий право владения имуществом, к которому будет применен вычет налогового сбора.

Новые субсидии по налогам для лиц предпенсионного возраста в 2019 году

Президентом РФ В.В. Путиным в октябре прошлого года был принят закон, касающийся увеличения пенсионного возраста. Однако он регламентирует не только повышение нижний планки возраста пенсионера, но и предусматривает ряд налоговых льгот, которыми могут воспользоваться граждане предпенсионного возраста.
Читайте так же:  Проведение государственной итоговой аттестации гиа 9 и гиа 11 (огэ, егэ)

С 2019 года им предоставят:

  1. Освобождение от налогового сбора на 1 недвижимое имущество.
  2. Освобождение от уплаты налога за землю, площадь которой составляет не более 6 соток.
  3. Сохранение за собой места работы.
  4. Продление срока выплат пособий в связи с безработным статусом в зависимости от трудового стажа.
  5. Возможность получать алименты от взрослых детей.
  6. Право на выделение обязательной доли в наследстве.

Заключение

Таким образом, полное или частичное освобождение пенсионеров от налоговых сборов очень важно, так как уровень цен повсеместно растет, а размер пенсий практически не увеличивается. Рассмотрев все возможные плюсы налогообложения для лиц пенсионного возраста, можно понять, что в новом году они будут не только меньше платить налогов за пользование транспортом и земельным участком, но и смогут полностью освободиться от налогового сбора на имущество.

Какие налоговые льготы имеют пенсионеры в 2019 году

В рамках положений Налогового законодательства, пенсионеры, имеющие в собственности недвижимость, транспорт, земельные участки, признаются плательщиками налога на общих основаниях. В то же время отдельные статьи НК РФ предоставляют пенсионерам право на получение льгот, а в отдельных случаях – на полное освобождение от уплаты налога. В статье разберем, какие налоговые льготы имеют пенсионеры, как рассчитать размер налога с учетом льготы.

Какие налоговые льготы имеют пенсионеры

Обязательства по уплате налогов присваивается пенсионерам, как и прочим гражданам, в случае, если те владеют налогооблагаемым имуществом. Объектами, которые подлежат налогообложению, могут выступать:

  • недвижимость– дом, квартира, дача, гараж, комната в коммунальной квартире, хозяйственные помещения и объекты (кладовые, сараи), т.п.;
  • транспорт– автомобили (как легковые, так и грузовые), мотолодки, катера, самоходные машины (экскаваторы, комбайны, бульдозеры), прочие виды наземного, водного, воздушного транспорта;
  • земельныеучастки(за исключением тех, которые были получены в аренду, либо по договору безвозмездного пользования).

Порядок определения лиц, которым предоставляется право на льготу, а также условия получения такой льготы, зафиксировано в положениях НК РФ.

№ п/п

Налог Льготы для пенсионеров

Законодательное основание

1

Земельный налог Пенсионеры особых категорий могут уменьшить налогооблагаемую базу для расчета налога на 10.000 руб. Ст. 391 НК РФ 2 Транспортный налог Льготы для пенсионеров не предусмотрены.

Ст. 361.1 НК РФ

3

Налог на недвижимость Пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога.

Ст. 407 НК РФ

Вышеуказанные льготы предусматриваются в рамках положений федерального законодательства. Кроме федеральных льгот, пенсионеры могут получить дополнительные налоговые скидки, предусмотренные нормативными актами региона проживания.

Льготы для пенсионеров, владеющих недвижимостью

Согласно ст. 407 НК, пенсионеры полностью освобождены от обязательств по уплате налога на имущество. Правом на получение льготы могут воспользоваться:

  • граждане, которым назначена страховая/социальная пенсия по возрасту;
  • инвалиды все групп (в том числе инвалиды с детства);
  • ветераны ВОВ, боевых действий;
  • Герои СССР, РФ, кавалеры Ордена Славы;
  • лица, пострадавшие в результате ядерных испытания и техногенных катастроф.

Как видим, получить 100% скидку по налогу на недвижимость могут все пенсионеры, в том числе:

  • граждане, достигшие пенсионного возраста (получатели пенсии по старости);
  • военные пенсионеры;
  • граждане, оформившие пенсию по льготному стажу. Читайте также статью «Льготная пенсия по выслуге лет учителям, медработникам»;
  • получатели страховой/социальной пенсии по инвалидности, до достижения ними пенсионного возраста.

В то же время п. 3 ст. 407 содержит важное условие о назначении льготы, согласно которому пенсионер вправе претендовать на освобождение от уплаты налога в отношении только одного объекта недвижимости каждого вида, будь то:

  • квартира, комната;
  • дачный домик или иное сооружение площадью до 50 м 2 , используемое пенсионером для ведения подсобного хозяйства;
  • помещение под гараж;
  • жилой дом.

Таким образом, пенсионер, владеющий двумя квартирами, может оформить льготу только по одному из объектов. Право выбора объекта, на который будет распространяться льгота, остается за пенсионером.

Как рассчитать налог с учетом льготы

Видео (кликните для воспроизведения).

Расчет годового платежа по налогу на недвижимость осуществляется по формуле:

НедвНал = КадастрСтнедвижимость * НалСт,

где КадастрСтнедвижимость – стоимость объекта недвижимости согласно сведениям Госкадастра, действительная на 1-е число отчетного года (при уплате налога за 2017 год применяется кадастровая стоимость на 01.01.17);
НалСт – налоговая ставка, применяемая согласно ст. 406 НК РФ.

Рассмотрим пример. Власов Г.Л. (63 года) – бывший педагог, получатель страховой пенсии по льготному стажу. В собственности Власова – 3 объекта недвижимости, среди которых:

  • 2-х комнатная квартира (кадастровая стоимость – 803.602 руб.);
  • 1-комнатная квартира (кадастровая стоимость – 680.712 руб.);
  • дачный домик площадью 42 м 2 (кадастровая стоимость – 712.880 руб.).

На основании уведомления, Власов выбрал объекты для назначения налоговой льготы – дача и 2-х комнатная квартира. Налог на 1-комнатную квартиру Власов обязан оплатить в полном объеме. Так как квартира относится к жилому помещению, на основании пп.1 п.2 ст. 406 НК, при расчете налога по данному объекту применяется ставка 0,1%.

Рассчитаем налог на недвижимость для пенсионера Власова:

680.712 руб. * 0,1% = 680,71 руб.

Льготы пенсионерам-автолюбителям

Положения НК не содержат прямых норм, согласно которых пенсионерам по возрасту, либо пенсионерам особых категорий предоставляется право на льготу по оплате налога. В то же время пенсионеры могут воспользоваться общим порядком назначения льготы. К примеру, не платить налог на транспорт могут пенсионеры, владеющие водным транспортом мощностью до 5 л/с. Также от уплаты налога освобождены ИП (в том числе пенсионеры), использующие спецтехнику (комбайны, молоковозы, т.п.) для ведения сельского хозяйства. Читайте также статью «Платят ли пенсионеры налог на транспорт».

Компенсируя отсутствия льгот в рамках федерального законодательства, власти регионов предоставляют налоговые скидки гражданам социальных категорий, в том числе пенсионерам. Порядок предоставления права на льготу и условия оформления налоговой скидки зависят от особенностей регионального законодательства.

Как правило, от уплаты налога освобождаются пенсионеры особых категорий (ветераны, инвалиды, Герои СССР) в отношении одного объекта ТС каждого вида (автотранспорт, водный транспорт, мототранспорт). Кроме того, законодательные акты ряда регионов содержат нормы, согласно которым пенсионеры могут оформить скидку (50%, 75%, 25% от общей суммы налога), либо получить полное освобождение от налога в отношении определенных объектов (например, транспорта мощностью до 100 л/с).

Читайте так же:  Порядок установления сокращенного рабочего дня или недели по тк рф – продолжительность, правила сокр

Для получения исчерпывающей информации о размерах льгот пенсионерам по транспортному налогу и об условиях их назначения, гражданину следует обратиться в ФНС по месту проживания.

Как рассчитать налог с учетом льготы

Расчет транспортного налога для пенсионеров рассчитывается по формуле:

ТрНал = Ст * Мощн,

где Ст – действующая налоговая ставка (устанавливается законодательными актами конкретного региона);
Мощн – мощность ТС в л/с (на основании данных техпаспорта).

Рассмотрим пример. Житель Тюмени Назаров – пенсионер, инвалид ІІІ группы. Назаров владеет двумя автомобилями:

  • Шевроле Нива – мощность 128 л/с;
  • ВАЗ 2107 – мощность 77 л/с.

Согласно региональному законодательству, Назаров как инвалид может быть освобожден от уплаты налога по одному из выбранный объектов.

На основании уведомления, Назаров освобожден от транспортного налога за Шевроле Нива.

Рассчитаем налог за ВАЗ 2107 на основании установленной в Тюмени ставки (для ТС мощностью до 100 л/с – 10 руб.):

77 л/с * 10 руб. = 770 руб.

Льготы пенсионерам – владельцам земельных участков

Согласно ст. 395 НК, пенсионер, владеющий земельным участком, может оформить уменьшить налогооблагаемую базу на 10.000 руб. в случае, если ему присвоен статус:

  • инвалида І или ІІ группы, либо инвалида детства;
  • ветерана ВОВ, боевых действий;
  • пострадавшего в результате аварии на ЧАЭС;
  • Героя СССР, РФ, кавалера Ордена Славы;
  • лица, перенесшего лучевую болезнь.

Граждане, которые не относятся к вышеперечисленным категориям лиц, но являются получателями пенсии по возрасту, могут оформить льготы в соответствии с региональным законодательством.

Как рассчитать налог с учетом льготы

Для расчета земельного налога для пенсионеров особых категорий, перечисленных в ст. 391 НК, применяется следующая формула:

ЗемНал = (КадСт – 10.000 руб. * НалСт),

где КадСт – кадастровая стоимость земельного участка, действующая на 1-е число отчетного года;
НалСт – налоговая ставка, установленная исходя из категории участка.

Рассмотрим пример. Ветеран ВОВ Куликов владеет земельным участком под жилым домом. Кадастровая стоимость участка на 01.01.17 – 770.803 руб. Ставка налога – 0,3%.

Рассчитаем сумму годового платежа по налогу на землю для Куликова:

(770.803 руб. – 10.000 руб.) * 03% = 2.282,41 руб.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога? Условия

Сборы по транспорту

Законодательство обязывает юридических и физических лиц уплачивать налоги в казну государства. Сборы по транспорту не стали исключением. Подобные сборы относятся к сфере ответственности региональных властей.

Потому опираться надо не только на общее Налоговое Законодательство, но и на конкретные региональные нормативные акты. О свобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?

Какие категории граждан освобождены от налогов?

Льготы на транспортные налоги доступны гражданам следующих групп:

  1. Родители либо опекуны детей-инвалидов, с любой группой.
  2. Многодетные семьи или те, кто стал опекунами в таких семьях.
  3. Физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия.
  4. Участники ликвидации аварии на АЭС.
  5. Люди, когда-то работавшие на территории Крайнего Севера.
  6. Граждане, достигшие пенсионного возраста.
  7. Инвалиды, получившие первую и вторую группу.
  8. Люди, которых наградили Орденом Славы.
  9. Инвалиды войны.
  10. Ветераны Войны.

Получение освобождения от налогов

Пенсионеры освобождаются от подобного вида налогов в полном объёме, если они соответствуют всем требованиям. Само освобождение происходит автоматически, достаточно официально зарегистрировать транспорт в ГИБДД после того, как он будет приобретён.

Именно эта служба отвечает за то, чтобы данные об автомобиле и его владельцы были переданы налоговикам. Расчёты ведутся отдельно для каждого физического лица.

Налоговая служба отправляет специальные письма, из которых можно узнать всё о сборах. Там указывают сумму выплат вместе с рекомендованной датой.

Нюансы при получении скидок

Даже если гражданин освобождён от уплаты – это не значит, что он может полностью отказаться от перечисления средств в государственный бюджет. Ведь надо выполнить определённые условия для получения льгот.

  • Одно из главных – наличие транспорта, мощность которого меньше 100 лошадей.
  • Если мощность больше, то и облагаться налогом будет только показатель, превышающий необходимый минимум.
  • Например, за 1 лошадиную силу нужно платить 5 рублей. В наличии имеется транспорт на 125 лошадей. Значит, 25 умножаем на пять. Получаем дополнительный сбор в 25 рублей.

При этом полное освобождение от налогов возможно только для одного транспортного средства, находящегося в собственности. Например, если у гражданина два автомобиля, то за второй сборы уже перечисляются.

Как быть юридическим лицам?

Согласно законам России, льготы могут распространяться и на представителей сельсхозотрасли. То есть, скидки предоставляются на транспорт, который находится во владении таких предприятий.

Какие именно виды техники допускают применение подобных правил? Прежде всего, это касается:

  1. Транспортных средств для оказания ветеринарной помощи животным.
  2. Машин, которые используются при транспортировке мяса и птицы, молока.
  3. Специализированного оборудования, позволяющего обрабатывать землю.
  4. Комбайнов.
  5. Тракторов.

Власти конкретного региона могут корректировать общие либо дополнительные законодательные нормы в этом направлении.

Существуют определённые категории юридических лиц, которые могут рассчитывать на получение льгот от властей тех или иных регионов:

  • Учреждения религиозной сферы.
  • Сами власти региона, если они владеют транспортом, и распоряжаются им для осуществления собственной деятельности.
  • Организации по транспортному обслуживанию учреждений, где учатся дети.
  • Те, кто специализируются на перевозке пассажиров. От налогов не освобождаются только службы такси.
  • Службы, помогающие инвалидам.

Это неполный список организаций, с каждым разом он становится всё больше. И у каждого региона свои требования.

Оплата транспортных налогов

Подобные виды сборов, как и любые другие, предполагают несколько схем по перечислению:

  1. Через Интернет, в электронной форме.
  2. С помощью платёжных терминалов.
  3. При участии банка.

Какие существуют льготы? Как их получать?

Получение льгот по налогам будет доступно только после того, как гражданин обратится к представителям контролирующих органов, составив соответствующее заявление.

Чтобы получить льготы, от гражданина требуется собрать следующий пакет документации:

  • Документы, подтверждающие само право на полное или частичное освобождение от сборов. Например, часто берут пенсионные свидетельства, медицинские справки.
  • Не обойтись без свидетельства постановки транспорта на учёт.
  • Технический паспорт на транспортное средство.
  • Код идентификации.
  • Копия паспорта, но при себе надо иметь ещё и оригинал.
Читайте так же:  Алгоритм и особенности расчета зарплаты для месяца, в котором была командировка – правила, формулы

Документация подаётся в налоговую инспекцию, ближайшую к месту постоянного проживания.

Подача документов, получение льгот

К прочим бумагам прикладывается также заявление, где гражданин выражает своё желание получить льготы. Достаточно заполнить специальную форму, куда вписываются личные данные заявителя.

Но можно использовать и свободный вариант оформления. Главное – опираться на рекомендации.

В заявлениях должна содержаться информация относительно:

  1. Самого заявителя.
  2. Причины освобождения от сборов.
  3. Автомобиля.

Получение освобождения от налогов

Оптимальный вариант – сразу составить два заявления с идентичным содержанием. Одна копия документа непосредственно отдаётся на хранение представителям государственного учреждения. А другую у себя оставляет физическое лицо, с дополнительной отметкой о самом факте принятия документов к рассмотрению. Таким образом, обе стороны получают дополнительное подтверждение в пользу совершения того или иного действия.

Налоговой службе на рассмотрение отводится всего около десяти дней, не больше. Когда это время закончится, то гражданин получает свой ответ на запрос. Если и спустя 15–20 дней ответ не приходит, есть смысл составить повторное обращение.

На протяжении какого времени можно получать транспортные льготы?

Льготы предоставляются гражданину лишь на определённый промежуток времени. Максимальный срок в этом случае равен 3 годам. Если основания сохраняются, то спустя данный срок можно повторно обратиться к представителям налоговой службы, чтобы снова получить скидку. Продлять действие льгот можно бесконечно, в этом плане ограничения отсутствуют.

Налоговой службе обязательно надо сообщить о дарении или продаже, если подобные сделки имели место быть, пока ещё оформлена льгота.

В этом случае будет осуществлено повторное оформление документов. Иначе последующее оформление скидок будет рассматриваться как незаконное присвоение средств государства.

Отдельного сообщения требует ситуация, когда владелец избавился от старого автомобиля, а взамен приобрёл новый. Рекомендуется заранее обратиться к сотрудникам службы, если возникают какие-либо дополнительные вопросы по поводу расчётов за налоги.

Особенности некоторых региональных законодательств

Налоговая ставка в данном случае всегда регулируется на региональном уровне. На 2018 год она равна 5–25 рублям за 1 лошадиную силу. Конкретная цифра зависит от того, в каком регионе сейчас находится гражданин.

Для Москвы правила действуют стандартные. То есть, к 2018 году пенсионера могут освободить от сборов, если транспортное средство в собственности имеет мощность не больше 70 лошадиных сил. Только многодетные семьи могут не выполнять данное требование. В Санкт-Петербурге граждан соответствующего возраста также освобождают от сборов за один автомобиль в наличии, но присутствуют некоторые оговорки.

От налогообложения освобождают следующие виды транспорта в наличии у пенсионеров:

[2]

  • Легковые автомобили, произведённые после 1991 года, с двигателем не более 150 лошадей.
  • Водные транспортные средства менее чем на 30 лошадиных сил.

Следующие разновидности льгот доступны жителям Нижнего Новгорода:

  1. Если в собственности есть транспорт до 150 лошадей, то предоставляется 20-процентная скидка.
  2. Уплаты сбора вообще не требуется, если речь идёт о мототехнике с двигателем до 40 лошадей.
  3. 5 процентов от утверждённой региональной ставки взимается с владельцев самоходных ТС, снабжённых гусеничном либо пневматическом ходу.

Немного о федеральных нормах

Существуют нормативы как для отдельных регионов, так и существующие на федеральном уровне. Например, в любом городе сборы не платятся собственниками военного транспорта и приспособлений, разработанных специально для инвалидов. По возрастным меркам ограничения в этом плане отсутствуют полностью.

Право на льготы имеют и дети с ограниченными возможностями. В частности, на определённую помощь от государства могут рассчитывать его родители. К группе льготных ТС относятся и автомобили мощностью до 100 лошадей, если они получены благодаря тем или иным социальным программам. Это требование распространяется вообще на всех людей с ограниченными возможностями.

Описание типичных сложностей и ошибок

Основания для получения льгот

Если у пенсионера присутствует несколько оснований для получения льгот, то надо указать только одно. Обычно выбирают наиболее существенную скидку. Но складываться они по нескольким основаниям просто не могут.

Кроме того, многие обращаются за поддержкой в регион, где регистрировалось транспортное средство. Это так же неправильно, заявления направляются строго по месту проживания гражданина, его временной или постоянной регистрации.

У каждого региона есть свои правила по освобождению от сборов. Обычно они находятся в свободном доступе. То есть, каждый гражданин может ознакомиться с ними, когда возникает необходимость. Можно направить письменный или электронный запрос в адрес отделения ФНС, если и после изучения нормативных актов остаются дополнительные вопросы.

Государство делает всё возможное для обеспечения социальной защиты пенсионеров. Это касается и налогообложения транспортных средств.

Главное – заранее изучить региональные особенности, связанные с данным вопросом. После этого останется только подать заявление в соответствующую службу. Затем муниципальные органы ответят, есть ли основания для применения льготы. И в каком порядке надо действовать дальше.


Видео на тему транспортного налога:

Видео (кликните для воспроизведения).

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники


  1. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному закону «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2009. — 272 c.

  2. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации; Проспект — Москва, 2011. — 216 c.

  3. Курганов, С. И. Комментарий к судебной практике по проблемам исполнения уголовного наказания / С.И. Курганов. — М.: Юрайт, 2015. — 322 c.
  4. Основы права; Академия — Москва, 2010. — 256 c.
  5. Графский, В.Г. Бакунин; Юридическая литература, 2013. — 144 c.
От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here