Пошаговая инструкция по сдаче и заполнению 6-ндфл – бланк и заполненный образец формы расчета для ск

Полная информация по теме: "Пошаговая инструкция по сдаче и заполнению 6-ндфл – бланк и заполненный образец формы расчета для ск" с профессиональной точки зрения. Если будут вопросы - задавайте их нашему дежурному специалисту.

Бланк 6 НДФЛ (скачать бесплатно)

Чтобы наглядно изучить правила заполнения документа, можно форму 6 НДФЛ скачать бесплатно с этого сайта. Этот документ полностью соответствует действующим нормам ФНС. Его удобно заполнять на компьютере. При необходимости – бланк распечатывается для занесения данных ручным способом.

6-НДФЛ с 2018 года

В форму 6-НДФЛ с 2018 года, как и в другие части налогового законодательства, было внесено довольно много поправок. Теперь действует новая форма 6-НДФЛ и обновленные сроки сдачи.

Скачать форму 6-НДФЛ с 2018 года вы можете в статье Новая форма 6-НДФЛ с 2018 года.

6 НДФЛ: правила заполнения бланка

Выше перечислены два метода передачи заполненного отчета в налоговую инспекцию. Третий – использование механизма электронного документооборота, с заверением цифровой подписью. Во всех вариантах надо учитывать требования к сроку сдачи:

  • первый квартал: 04.05.2016;
  • полугодие: 01.08.2016;
  • девять месяцев: 31.10.2016;
  • год 01.04.2017.

Только в случае личного визита в НИ будет соответствовать дата подачи отчетности. Она фиксируется автоматически программным обеспечением системы электронного документооборота, указывается на бланке и конверте при официальном оформлении отправления почтовым отделением.

Этот вопрос рассмотрен первым, так как именно дата является первым контрольным значением, которое проверяется ответственным сотрудником ФНС. Если срок нарушен, выписывается штраф. Кроме него допустимо применение санкций вплоть до блокирования расчетного счета предприятия, ИП, поэтому лучше соблюдать данное правило в точности.

Подробнее о штрафах за несвоевременное предоставление 6 НДФЛ читайте в статье.

Так как у нас бланк 6 НДФЛ скачать бесплатно можно быстро, не возникнет препятствий для более подробного изучения документа:

  • На первой странице вверху указываются идентификационные номера налогоплательщика. Если это – филиал предприятия, то заносят данные КПП. Указывается число страниц.
  • При правильном заполнении отчет принимается проверяющим органом. Если возникают ошибки, налоговому агенту будут даны 5 дней на внесение исправлений. Такой документ является корректировкой, его обозначают порядковым номеров в соответствующей графе.
  • Здесь можно бланк 6 НДФЛ скачать для постоянного использования. Его заполняют и передают в НИ ежеквартально, с проставлением соответствующего кода: 21, 31, 33, или 34 соответственно. Указывают отчетный период, год.
  • Заполняются стандартные данные отчетности: кодировка налогового органа, место предоставления отчета, наименование организации, контактные данные.
  • В отдельном блоке указывают данные физического лица. Это может быть ответственный сотрудник предприятия, либо уполномоченный представитель. Здесь же заносят дату составления документа.

Вторая часть – это сведения о финансовых показателях (нарастающим итогом за последние три месяца отчетного периода). Тут указывают:

  • суммы начисленных доходов и вычеты по ним;
  • рассчитанные налоги, сделанные авансовые платежи;
  • общее количество сотрудников, которые получили доходы;
  • данные о дивидендах;
  • даты выплаты доходов, налогов, соответствующие суммы.

В нижней части страницы ставят подпись ответственного лица и дату.

Форма 6 НДФЛ с 2016 года: бланк и дополнительные сведения по отчетам

Следует отметить, что скачать 6 НДФЛ за 2016 год для заполнения недостаточно для удовлетворения актуальных требований ФМС. В этом году остались обязательства по передаче отчетности НДФЛ в форме 2. Оба документа составляются налоговым агентом, который несет ответственность за правильное указание сведений, своевременность передачи их в НИ. Если бланк формы 6 НДФЛ распечатать, можно убедиться, что в нем нет полей для данных о доходах, не подлежащих налогообложению. Информация о соответствующих суммах предоставляется в отчете 2 НДФЛ.

6 НДФЛ: скачать бесплатно бланк (excel)

Вы можете скачать бланк по следующей ссылке:

6-НДФЛ – заполнение в 2019 году

С 2016 года у работодателей становится больше отчетности. 4 раза в года нужно будет сдавать новый отчет форма 6-НДФЛ, который включает в себя обобщенные сведения о начисленном и удержанном НДФЛ за отчетный период.

Новая форма 6-НДФЛ разработана ФНС России и утверждена Приказом № ММВ-7-11/[email protected] (приказ от 14.10.2015). Приказ в приложении содержит бланк 6-НДФЛ и порядок его заполнения. Ниже приведены ссылки на скачивание бланка в формате excel и порядка заполнения.

Для примера приводим также образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года, скачать пример можно по ссылке в конце статьи.

Основные правила оформления:

  • 6-НДФЛ оформляется в электронном виде, если средняя численность работников 25 и выше, небольшие предприятия с малым количеством работником могут сдавать форму на бумаге;
  • если отчет распечатывается, то не следует печатать информацию с двух сторон листа;
  • заполненный и распечатанный расчет нельзя сшивать и скреплять;
  • нельзя использовать корректирующие жидкости для исправления внесенной информации;
  • заполняются поля слева направо;
  • если строка не заполнена, то в следует поставить “-“, если это поле предназначено для внесения суммы, то следует поставить “0”;
  • листы нужно нумеровать, нумерация проставляется только на заполненных листах, начиная с 001 и далее по порядку.

Форму 6-НДФЛ нужно сдать 4 раза за год. Предусмотрены 4 периода, по итогам которых заполняется форма:

  • 1 квартал – до 30.04;
  • полугодие – до 31.07;
  • 9 месяцев – до 31.10;
  • год – до 01.04 следующего года.

Если последний день сдачи расчета приходится на выходной или праздничный день (например, в 2016 году 30 апреля – это суббота), то он переносится на следующий ближайший рабочий день.

Сдача новой квартальной отчетности по НДФЛ не отменяет заполнения персональной отчетности 2-НДФЛ по итогам года.

В 2016 году действует новая форма 2-НДФЛ, бланк и образец заполнения которой можно скачать здесь.

Образец заполнения за 1 квартал 2016 года

Дата подачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года – не позднее 4 мая (так как 30 апреля – это суббота).

Читайте так же:  Как зарегистрировать договор аренды нежилого помещения

Полное наименование формы 6-НДФЛ – Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Отличие формы 6-НДФЛ от 2-НДФЛ заключается в том, что данные в квартальной отчетности отражаются в обобщенном виде – суммарно по всем работникам.

Первый раздел

Данные о доходах работников и исчисленном налоге разделяется по ставкам подоходного налога. Для каждой ставки НДФЛ указывается соответствующий доход по всем работникам за отчетный период (в строке 020). Сумма положенных вычетов отражается в строке 030. Налог, рассчитанный по указанной ставке, заносится в строку 040. НДФЛ считается от разности дохода и вычетов. Суммы указывают в рублях и копейках.

Доход в виде дивидендов выделяют в отдельную строку 025. Налог с дивидендов заносится в стр.045.

По итогам отраженной информации подводится итог по всем ставкам:

  • указывается количество физических лиц, с доходов которых удержан подоходный налог;
  • общая сумма удержанного налога;
  • не удержанный и возвращенный налог.

Второй раздел

Во втором разделе формы 6-НДФЛ указывают даты получения дохода, удержания налога и его перечисления.

При заполнении отчета за 1 квартал 2016 года указывают даты по указанным операциям, имевшим место за первые три месяца (январь, февраль, март). Если одного листа не достаточно для отражения всех сведений, заполняются дополнительные листы второго раздела.

Титульный лист

На титульном листе 6-НДФЛ традиционном отражается информация о номере корректировки (при первичной подаче ставится 000), отчетном периоде (21 для первого квартала) и налоговом периоде (2016).

Ниже прописываются следующие сведения:

  • код налогового органа;
  • код места нахождения;
  • наименование налогового учета;
  • ОКТМО;
  • телефон;
  • количество листов расчета;
  • количество листов приложенных документов.

Подать в налоговую форму 6-НДФЛ может сам руководитель или представитель при наличии оформленной и заверенной доверенности. Каждый лист расчета должен быть подписан.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Ссылки на скачивание

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года – скачать бесплатно.

Скачать порядок заполнения 6-НДФЛ – ссылка.

Видео по заполнению 6-НДФЛ

Советуем также посмотреть видео о новой форме 6-НДФЛ и особенностях ее заполнения. Рассмотрены некоторые нюансы и пояснен порядок заполнения отчета.

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (скачать бланк по форме 6-НДФЛ)

Срок сдачи: за первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

[1]

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ (КНД 1151099) указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога. При этом строки 100 — 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ заполняются без разбивки по налоговым ставкам, примененным к фактически полученным физическими лицами доходам.

6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года: бланк и пример заполнения

В 2016 году была введена новая форма отчета для всех нанимателей – 6-НДФЛ. В ней должна содержаться информация о зарплате работников за определенный период, и об удержанном налоге на доход. В ближайшее время компаниям придется сдавать форму 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года. В связи с этим, необходимо разобраться, как правильно заполнить этот отчет.

Сроки сдачи и предусмотренная ответственность

Законодательство сообщает, что сдать данную форму отчетности нужно в налоговые органы до того, как наступит последний день месяца, который идет за отчетным кварталом. А отчет за год должен быть сдан до начала апреля следующего года.

В 2016 году сроки сдачи отчета такие:

  • 1ый квартал – до четвертого мая 2016 года:
  • 2ой квартал – до первого августа 2016 года;
  • 6-НДФЛ за 3 квартал – до тридцать первого октября 2016 года;
  • 4ый квартал – до третьего апреля 2017 года.

В некоторых случаях крайние даты сдачи отчета перенесены из-за праздников или выходных.

Стоит не затягивать со сдачей формы, так как за просрочку предусмотрена ответственность в виде штрафа. Он составляет одну тысячу рублей за каждый просроченный месяц. Подробнее о штрафах за несвоевременное предоставление 6 НДФЛ читайте в статье.

Есть ли необходимость сдавать нулевой расчет?

Ответ на этот вопрос однозначен – необходимости нет. Предприниматели и фирмы обязаны сдавать форму 6-НДФЛ только тогда, когда они являются налоговыми агентами. А они признаются ими в том случае, когда выплачивают зарплату своим работникам. Исходя из этого, можно сказать, что есть три случая, когда данный отчет не нужно сдавать:

  • организация или предприниматель осуществляет свою деятельность без наемных сотрудников;
  • в штате есть работники, но за отчетный период не было произведено ни одной выплаты;
  • компания или предприниматель временно не осуществляет свою деятельность.

Порядок заполнения титульного листа

Заполнение титульного листа формы 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года осуществляется в следующем порядке:

  1. Указание КПП и ИНН. Предприниматели не заполняют КПП, они проставляют в этой строчке прочерк.
  2. Прописывается номер корректировки, в зависимости от того, какой раз подается отчет. 000 – первичный отчет, 001 – первое уточнение и так далее.
  3. Затем указывают код периода, за который сдается отчет. Введены следующие коды: 21 – 1ый квартал, 31 – 2ой квартал, 33 – 3ий квартал 6-НДФЛ, 34 – 4ый квартал.
  4. В графе «налоговый период» прописывают год, за который подается отчет.
  5. В следующей графе указывают код территориального отделения налоговой инспекции, в которое сдается отчетность.
  6. Далее указывается код места учета организации.
  7. После этого прописывается наименование компании – полное или краткое.
  8. В следующей графе указывается код по ОКТМО. Его можно узнать на веб-сайте налоговой инспекции.
  9. Затем обязательно нужно написать контактный телефон организации.
  10. Еще одни обязательным условием является указания количества страниц в отчете.
  11. После этого документ подкрепляется датой и росписью ответственного работника.
Читайте так же:  Можно ли уволить беременную женщину за прогулы по закону

Порядок заполнения первого раздела

Первый раздел формы, под названием обобщенные показатели, включает в себя два блока. Заполнение происходит в следующем порядке:

1 блок – обобщенная информация по каждой строке в отдельности:

  • 010 – указывается ставка налога в процентах;
  • 020 – предназначена для указания общих начисленных доходов;
  • 025 – общая сумма начисленных дивидендов;
  • 030 – общая сумма вычетов, которые делают размеры налога меньше;
  • 040 – указывают полностью посчитанный налог;
  • 050 – отражают сумму всех совершенных авансовых платежей.

2 блок – итоговые сведения:

  • 060 – число сотрудников, которые получали доходы за отчетный период;
  • 070 – размер удержанного за период налога;
  • 080 – размер налога, который не был удержан;
  • 090 – размер возвращенного налога (списанного по ошибке и возвращенного сотруднику).

Порядок заполнения второго раздела

В этом разделе учитывается информация о датах получения доходов и удержания налога. Он заполняется не нарастающим итогом, а только за отчетный квартал. Заполнение формы 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года происходит в следующем порядке:

  • 100 – в этой строчке прописывают дату, когда был получен доход, прописанный в 130 строке;
  • 110 – прописывается дата, когда налог был удержан из доходов, отраженных в строке 130;
  • 120 – дата, когда налог перечисляется в бюджет;
  • 130 – общая сумма доходов, которую работники получили в указанную в 100 строчке дату;
  • 140 – сумма налога, удержанного в дату, прописанную в строке 110.

В отношении разных доходов, которые имеют одну и ту же дату фактического получения, имеются разные сроки перечисления налога. В такой ситуации строки с 100 по 140 заполняются в отдельности по каждому сроку перечисления.

Бланк формы

Бланк формы 6-НДФЛ 2016 года можно найти и скачать бесплатно в статье.

Форма 6-НДФЛ за 2019 — скачать бланк для заполнения

На данной странице вы сможете всегда скачать актуальный бланк формы 6-НДФЛ.

Форма 6-НДФЛ введена в действие с 2016 года, утверждающий документ – Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 г. Последние изменения в нее были внесены приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 17.01.2018г, они коснулись титульного листа и второй страницы формы. Поэтому, начиная с годового отчета 2017, причем после 25.03.2018г., а затем последующие квартальные отчеты нужно сдавать на новом бланке 6-НДФЛ. До указанной выше даты отчет сдавался на старой форме.

Как мы уже сказали выше, форма является квартальной и сдается по итогам каждого квартала, полугодия, 9 месяцев – в срок не позднее месяца после окончания соответствующего периода, и по итогам года – в срок до 1 апреля.

Форма 6-НДФЛ

Представляет собой сведения по физлицам, получившим доход, по суммам этих доходов, вычетов по налогу и удержанным суммам НДФЛ.

Подробно про нововведение мы писали в статье про 6-ндфл. Бланк формы расчета состоит из двух страниц – титульника и страницы с разделами 1 и 2, в которых отражаются обобщенные цифры и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога. Расчет заполняется нарастающим итогом.

Общие требования по заполнению формы 6-ндфл соответствуют требованиям к заполнению других аналогичных документов – все их можно увидеть в приложениях к указанному приказу. Вот статья про заполнение 6-НДФЛ.

Выглядит заполненный пример 6-НДФЛ вот так:

Титульный лист формы 6-НДФЛ

Разделы 1 и 2 формы 6-НДФЛ

Если показатели разделов формы нельзя разместить на одной странице, то необходимо заполнить столько страниц, сколько требуется, например, при наличии нескольких ставок налога.

Исключение составляют итоговые строки 060-090 – в этом случае они заполняются только на первом таком листе. Остальные листы формы 6-НДФЛ выступают в роли дополнительных.

Расчет по данной форме сдается в электронном виде, сдать его на бумаге могут только те, кто в течение отчетного года выплачивал доходы не более чем 25 работникам.

Скачать бланк формы расчета 6-НДФЛ

Скачать форму 6-НДФЛ (в формате PDF редактируется в Adobe Reader)

Скачать форму 6-НДФЛ (в формате XLS редактируется в Excel)

Документы на сайте Как зарабатывать.ру всегда актуальны, но лучше перепроверить актуальность в сервисе «Консультант Плюс».

Внимание! Если заметили ошибку или неактуальность документа, сообщите в комментариях.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ – два вида отчетности по НДФЛ для налоговых агентов.

Бланк формы 6-НДФЛ содержит два раздела, в которых отражаются:

  • обобщенные показатели (в этот раздел входят: ставка НДФЛ, суммы начисленного дохода и удержанного налога, количество физлиц — получателей дохода и пр.);
  • информация о размере полученных физлицами доходов и удержанных из них сумм НДФЛ в разбивке по датам.

Заполнение отчета по форме 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ) производится на основе данных о выплате доходов, предоставлении вычетов и удержании налога, содержащихся в налоговых регистрах по НДФЛ .

*Несмотря на то что сама форма несколько изменилась (были внесены изменения в Титульный лист), общий принцип заполнения 6-НДФЛ остался прежним. Поэтому приведенный нами ранее пример актуален и сейчас.

Форма 6-НДФЛ: сроки сдачи

Форма 6-НДФЛ является ежеквартальной отчетностью и сдается в ИФНС в следующие сроки.

Читайте так же:  Пошаговый алгоритм возмещения материального ущерба работником работодателю – добровольный, судебный
Период Срок представления в ИФНС (п. 2 ст. 230 НК РФ)
За I квартал Не позднее 30 апреля отчетного года За полугодие Не позднее 31 июля отчетного года За 9 месяцев Не позднее 31 октября отчетного года За год Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным

Форма 6-НДФЛ: в каком виде представлять

Если численность физлиц, которым в налоговом периоде выплачивались доходы, не превысила 24 человек, то сдать 6-НДФЛ вы можете на бумажном носителе. Если же численность таких физлиц составила 25 человек и более, то вы обязаны представить данную отчетность в электронном виде (п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС России от 05.11.2015 № БС-4-11/19263 ).

Форма 6-НДФЛ: за что могут наказать

Нарушение Размер штрафа
Несвоевременное представление отчетности по форме 6-НДФЛ 1000 руб. за каждый полный/неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) Представление 6-НДФЛ с недостоверными данными 500 руб. за каждый расчет с ошибками (ст. 126.1 НК РФ) Нарушение способа подачи (если вместо электронного расчета 6-НДФЛ вы подадите в ИФНС бумажную Форму) 200 руб. за каждый расчет, сданный с нарушением формы подачи (ст. 119.1 НК РФ)

Кроме того, если сдачу данной отчетности задержать более чем на 10 рабочих дней со дня, установленного для ее представления, то помимо вышеуказанного штрафа работодателя ждет и блокировка его банковских счетов (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Форма 6-НДФЛ для организаций, имеющих обособленные подразделения

По общему правилу организации, в состав которых входят обособленные подразделения (ОП), должны заполнять форму отчета 6-НДФЛ по каждому ОП отдельно с указанием соответствующего ОКТМО и КПП обособленного подразделения. Форма 6-НДФЛ представляется в ИФНС по месту учета ОП.

6-НДФЛ — образец заполнения формы

Не позднее 4 мая налоговым агентам нужно предоставить в налоговые органы расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. Отчетность введена в этом году: о том, кто, когда, куда и как ее подает, расскажет система КонсультантПлюс.

Рекомендуем материалы по теме:

— подробные разъяснения с образцом заполнения формы 6-НДФЛ смотрите в «Путеводителе по налогам. Практическое пособие по НДФЛ». Даны также контрольные соотношения для проверки расчетов;

— пошаговый порядок с примером заполнения формы найдете в Типовой ситуации «Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ?»;

Видео (кликните для воспроизведения).

— разъяснения по срокам сдачи отчетности с примером расчета штрафа за несвоевременное представление формы в Типовой ситуации «Какую отчетность и в какие сроки надо сдавать по НДФЛ?».

В системе КонсультантПлюс также доступна сама форма 6-НДФЛ (в TIF и PDF для дальнейшего заполнения).

Поиск в системе КонсультантПлюс по запросу «6-НДФЛ».

Новости КонсультантПлюс смотрите также на наших официальных страницах в соцсетях:

6-НДФЛ форма 2019

В этом году работодателям пришлось столкнуться не только с изменениями, появившимися в отчетных бланках по налогам, но и с необходимостью заниматься заполнением нового документа. С начала текущего года введена форма 6-НДФЛ, которая является обязательной для всех организаций, компаний, предприятий.

Пустой бланк формы 6-НДФЛ — скачать (excel) ↓

Образец заполнения 6-НДФЛ — скачать (pdf) ↓

Что такое форма 6-НДФЛ?

С документом 2-НДФЛ, правилами его подачи, оформления уже знакомы все работодатели. Форма 6-НДФЛ отличается лишь тем, что в ней содержатся общие данные о доходах всех сотрудников организации, предприятия. При заполнении данного документа важно внимательно рассчитывать размеры налогов с учетом статуса физических лиц, вида полученных доходов. Форма 6-НДФЛ подается поквартально и по итогу года. Последние сроки предоставления документа: 4 мая (I квартал), 1 августа (II квартал, полугодие), 31 октября (III квартал), 01.04.2018 (за год). Данная форма должна отправляться в ИФНС всеми предприятиями, заключающими договора с работниками.

Форма 6-НДФЛ с 2019 года

В форме 6-НДФЛ отражаются все виды доходов работников предприятия: зарплаты, премиальные, отпускные и др. Заполнение документа регулируется ФЗ№113, НК ст.217. Все расчеты необходимо выполнять предельно внимательно, так как за ошибки, неверные данные, выявленные налоговым инспектором, предусмотрены штрафные санкции. За просрочку в течение месяца предусмотрен штраф 1 тыс. руб. Даже за 10 дней просрочки налоговая инспекция может замораживать банковские счета предприятия. Для формы имеются специальные бланки, которые должны заполняться в полном соответствии с требованиями налоговых органов. Документ отправляется в офис ИФНС по месту нахождения предприятия.

Практика показывает, что вся необходимая информация может не разместиться на стандартных страницах. В таком случае нужно добавить требуемое количество листов. После заполнения формы на каждом листе ставится номер 001,002 и т.д.

Пример заполнения новой формы 6-НДФЛ: инструкция

В форме 6-НДФЛ кроме титульного листа имеется четыре раздела. Титульный лист является ознакомительной частью, он содержит подробные данные о предприятии. В первом разделе нужно вписать коды бюджетной классификации и ОКТМО. Здесь же содержится информация о количестве сотрудников, получающих доходы. В первом разделе указывается общая сумма налога, которую нужно будет указать после сделанных расчетов.

В заполнении второго раздела потребуется внести общие суммы полученных доходов и налоговых вычетов. Если при этом используются различные ставки, раздел для каждой из них оформляется отдельно. Необходимо указывать коды вычетов.

Третий раздел предназначен для фиксирования разновидностей налогов: стандартных, инвестиционных, имущественных и др. В определении кодов необходимо использовать специальный Справочник.

Четвертый раздел включает перечень всех доходов налогоплательщиков и удержанные суммы для перечисления в государственный бюджет (суммы указываются без копеек). Указываются даты совершения выплат, коды доходов (согласно Справочнику), их размер и сумма вычетов.

Читайте так же:  Как провести замену лет при расчете больничного листа, чтобы это было выгодно работнику – примеры ра

Все расчеты при заполнении данной формы должны быть сделаны точно. Ошибки в форме 6-НДФЛ наказываются строго. За каждое неверное сведение начисляется штраф в размере 500 рублей. В оформлении этого документа необходимо руководствоваться законодательными регулирующими актами: статьей 226.1 Налогового Кодекса пункты: 2, 7, 10; Письмом Минфина №03-04-06/18016.

Заполнение нулевой формы 6-НДФЛ

Не все действия, предусмотренные стандартной формой, совершаются предприятиями, индивидуальными предпринимателями. Но это не значит, что в документе могут быть пустые, незаполненные места. Это налоговая инспекция посчитает за ошибки, что повлечет за собой наказание. В полях, которые не могут быть заполнены, требуется проставлять «0».

Нулевой отчет сдавать не нужно, если в штате нет наемных работников. Не требуется сдача нулевой формы 6-НДФЛ, когда сотрудники числятся в штатном расписании предприятия, но по каким-либо причинам не производились никакие выплаты. Введение данного документа в отчетность связано с необходимостью обеспечения контроля над налогоудержаниями. Отсутствие доходов исключает какие-либо отчисления.

Скачать бесплатно бланк 6-НДФЛ и образец заполнения

Заполнение формы 6-НДФЛ может вызвать определенные затруднения, так как является новым видом отчетности. На нашем сайте вы можете получить практическую помощь, изучив образец ее оформления. Здесь же вы можете бесплатно, без регистрации скачать 6-НДФЛ для подачи в налоговую в 2019 году. Это избавит от необходимости затрачивать время на посещение офиса налоговой инспекции для взятия стандартных бланков.

Пустой бланк формы — скачать↓

Образец заполнения — скачать↓

Пошаговая инструкция по сдаче и заполнению 6-НДФЛ – бланк и заполненный образец формы расчета для скачивания в excel

Каждая организация, индивидуальный предприниматель при наличии работников обязаны подавать сведения по начисленным, удержанным и уплаченным суммам подоходного налога.

Данный вид налоговой нагрузки применяется в отношении доходов, получаемых физическими лицами.

Одним из обязательных отчетов является расчет форма 6-НДФЛ.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

[2]

Что такое простыми словами

Форма 6-НДФЛ – это отчет, который сдают работодатели. В данном расчете приводятся суммарные данные о начисленных доходах и удержанном подоходном налоге (13%).

В первом разделе сведения приводятся в сумме по всем работникам за период с начала года по конец отчетного или налогового периода. Во втором – за последние 3 месяца, то есть за последний квартал.

Ранее работодатели по подоходному налогу сдавали только один раз в год 2-НДФЛ, данный отчет заполнялся на каждого работника отдельно.

С 2016 года, помимо годовой справки 2-НДФЛ, работодатели стали сдавать еще и ежеквартальный расчет 6-НДФЛ без детализации по каждому сотруднику.

Отчитываться по данному виду отчета работодатели обязаны в ФНС, где они стоят на учете в качестве налогоплательщика.

Актуальная форма отчета

Форма 6-НДФЛ была утверждена приказом ФНС России от 14.10.2015 №ММВ-7-11/[email protected], а в 2018 году были внесены изменения в действующую форму приказом от 17.01.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Изменения не значительно – поменялись штрихкода и добавлены два поля при заполнении расчета в случае ликвидации, реорганизации организации.

Скачать бланк расчета бесплатно в excel

Скачать актуальный бланк новой формы 6-НДФЛ в формате excel можно здесь.

В конце статьи можно скачать образец заполнения расчета для 2018 года, его также можно бесплатно скачать в удобном формате.

Отчетные периоды и даты сдачи 2018 — 2019

Предусмотрено 4 периода, три из них отчетных, один – налоговый:

  • 1 квартал – включается в себя три первых месяца с января по март.
  • Полугодие – включает шесть первых месяца текущего года с января по июнь
  • 9 месяцев – включаются месяцы с января по сентябрь — образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев.
  • Год – налоговый период, включает полностью календарный год.

За отчетные периоды расчет 6-НДФЛ нужно сдать не позднее последнего числа следующего за периодом месяца. Если это выходной, то крайний срок сдвигается на следующий рабочий день.

За налоговый – до 1 апреля будущего года включительно.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году:

Период Срок подачи в ИФНС
2017 год
1 квартал 03.05.2018

(с 30.04 – 02.05 – праздники)

Полугодие (6мес.) 31.07.2018 9 месяцев 31.10.2018

Таблица со сроками сдачи в 2019 году:

Период Срок подачи в ИФНС
2018 год 01.04.2019
1 квартал 30.04.2019
Полугодие (6мес.) 31.07.2019
9 месяцев 31.10.2019

Кто сдает по НК РФ?

Обязанность отчитываться перед ФНС с помощью расчета 6-НДФЛ имеется у следующих лиц:

  • юридические лица;
  • ИП с работниками.

[3]

То есть обязанность по подаче отчета возникает у налоговых агентов, использующих наемный труд.

Правила оформления отчетности

В приложении 2 к приказу ФНС №ММВ-7-11/[email protected] приведен порядок заполнения формы 6-НДФЛ.

В соответствии с данным порядком необходимо придерживаться следующих правил при заполнении расчета 6-НДФЛ:

  • данные для заполнения необходимо брать из налоговых регистров;
  • если одного листа не достаточно для заполнения, то берутся дополнительные листы;
  • на каждом листе проставляется номер страницы в сквозном порядке в специальном поле «стр.» в формате «001», «002»… «010»;
  • применение корректоров не допустимо;
  • распечатка заполненного отчета с двух сторон листов запрещена;
  • не допускается скрепление листов, так как это вызывает их повреждение;
  • в каждой клетке заполняется только один показатель;
  • дата указывается в цифровом формате ДД.ММ.ГГГГ;
  • десятичная дробь указывается через точку;
  • заполнять форму 6-НДФЛ можно чернилами черного или синего оттенка;
  • поля с суммами должны быть все заполнены, если показатель для заполнения отсутствует, то проставляются нули;
  • в пустых клетках проставляются прочерки;
  • по каждому ОКТМО расчет заполняется отдельно;
  • каждый лист должен быть подписан либо руководителем, либо его представителем, для ИП подпись ставит сам предприниматель или его представитель;
  • если расчет заполняется на компьютере, то последующая его распечатка допускается без обрамлений клеток и полей, также не обязательно ставить прочерки, штрифт должен быть courier new 16-18.
Читайте так же:  Как грамотно составить приказ на материальную помощь в связи со смертью родственника – образец на вы

Данные правила заполнения обязательны к соблюдению всеми лицами.

Как отразить в 6-НДФЛ:

Как правильно составить — порядок действий

Форма расчета 6-НДФЛ состоит из титульного листа и второго листа, на котором расположены два раздела.

В первом разделе нужно показать данные по всем работникам, исчисленные нарастающим итогом с 1 января текущего года по конец периода, за который заполняется отчетность.

Во втором разделе приводятся даты только для трех последних месяцев периода.

Как правильно заполнить форму 6-НДФЛ — пошаговая инструкция по заполнению

Шаг 1. Заполнить титульный лист расчета.

Здесь нужно указать ИНН, КПП, общие параметры о периоде, за который сдается расчет, коде ФНС и места подачи формы. Необходимые коды берутся из приложений к порядку заполнения расчета 6-НДФЛ.

Далее нужно вписать наименование работодателя, проставить ОКТМО, контактные данные и сведения, подтверждающие достоверность заполнения.

Если организация ликвидируется или реорганизуется, то дополнительно заполняется два новых поля на титульном листе.

Шаг 2. Заполнить раздел 1.

Следует указать суммарные значения с 1 января по последнее числе отчетного или налогового периода.

Данные приводятся суммарные по всем сотрудникам.

Шаг 3. Заполнить раздел 2.

Здесь достаточно показать показатели за последний квартал в разрезе по каждому месяцу. Сведения также приводятся в суммарном виде по всем работникам.

Шаг 4. Подписать все заполненные листы расчета и пронумеровать их в сквозном порядке.

Разъяснения, как заполнить Раздел 1

Данные заполняются в обобщенном виде по всему персоналу за время с начала января отчетного года по последний день периода, за который сдается форма расчета по налогу на доходы физических лиц. Раздел заполняется отдельно по каждой ставке НДФЛ.

Все суммы считаются нарастающим итогом с начала налогового периода (года).

Вверху проставляется ИНН и КПП организации работодателя либо ИНН ИП, а также ставится номер страницы в формате 002.

В разделе 11 полей с 010 по 090, расшифровка и правильное заполнение этих строк представлено в таблице ниже:

Коды поля Информация для заполнения
010 Налоговая ставка
020 Общая величина дохода, который начислен работникам с 1 января
025 Общая сумма дивидендов с начала года, начисленная физлицам
030 Общая величина вычетов с начала года
040 Налог, рассчитанный с начала года с доходов физических лиц
045 Налог, рассчитанный с дивидендов
050 Общая величина фиксированных авансовых платежей с начала года, сокращающая налог к уплате
060 Число работников, которым выплачен доход с начала года
070 НДФЛ, который удержан с доходов персонала, с начала года
080 НДФЛ, который по какой-то причине не удержан работодателем
090 НДФЛ, который возвращен работникам согласно ст.231 НК РФ

Рекомендации по правильному составлению Раздела 2

В данном разделе расчета форма 6-НДФЛ достаточно заполнить сведения за три последних месяца.

Здесь приводятся даты и суммы, которые были исчислены, удержаны или уплачены в соответствующую дату.

Особенности заполнение полей раздела отчета 6-НДФЛ представлены в таблице:

Коды поля Информация для заполнения
100 Дата получения дохода, указанного в строке 130 данного раздела (фактическая)
110 Дата, когда НДФЛ удержан с дохода, указанного в строке 130
120 Дата, когда данный налог уплачен в ФНС
130 Сумма дохода, с которого удерживается подоходный налог. Значение вносится до момента налогообложения
140 Величина удерживаемого подоходного налога

Указанные сведения приводятся по всем перечисляемым суммам налога за три последних месяца. Если для разных доходов сроки перечисления НДФЛ разные, то для каждого заполняется отдельно строки с 100 по 140.

Если одного листа недостаточно для указания всех дат, то заполняются дополнительные.

Скачать пример заполнения отчета форма 6-НДФЛ для сдачи в ФНС в 2018 году — excel.

Расчет 6-НДФЛ обязаны заполнять все работодатели. Отчет нужно представлять в срок, в противном случае придется заплатить штраф за каждый просроченный месяц в размере 1000 руб.

Важно правильно заполнять форму на основании актуального бланка, иначе ФНС может не принять отчетность у налогового агента.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ
Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники


  1. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.

  2. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.

  3. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.
  4. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебное пособие / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2014. — 240 c.
  5. CD-ROM. Юридические науки. Диск 2. Шпаргалки для студентов. — Москва: РГГУ, 2013. — 418 c.
Пошаговая инструкция по сдаче и заполнению 6-ндфл – бланк и заполненный образец формы расчета для ск
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here